Налогоплательщики должны рассчитывать авансовые платежи самостоятельно, исходя из фактически полученного дохода за минусом профессиональных и стандартных вычетов и с учетом ранее исчисленных авансов. Расчет ежеквартальный: подводить итоги нужно после I квартала, полугодия и 9 месяцев текущего года.

Уплачивать авансы – не позднее 25-го числа месяца, следующего за каждым из этих периодов. То есть в 2023 г. не позднее:

• 25 апреля;
• 25 июля;
• 25 октября.

Срок уплаты налога по итогам года не меняется - доплатить НДФЛ за 2022 г. нужно будет не позднее 17.07.2023.

Стороны не вправе дополнительным соглашением изменять сроки выполнения работ по государственному (муниципальному) контракту, если иное не установлено законом и заключенным в соответствии с ним контрактом (п. 9 «Обзора судебной практики применения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», утв. Президиумом Верховного Суда РФ 28.06.2017г.).

В соответствии с п. 2 ст. 34 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее – Закон) при заключении и исполнении контракта изменение его условий не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законом. Дополнительное соглашение, предусматривающие изменение сроков исполнения контракта без оснований, является ничтожным.

Законом предусмотрены некоторые случаи, когда изменение существенных условий контракта, в т.ч., сроков его исполнения, является возможным. В том числе, допускается изменение существенных условий контракта, заключенного до 1 января 2024 года, по соглашению сторон, если при исполнении такого контракта возникли независящие от сторон контракта обстоятельства, влекущие невозможность его исполнения. Предусмотренное изменение осуществляется на основании решения Правительства РФ, высшего исполнительного органа государственной власти субъекта РФ, местной администрации (ч. 65.1 ст. 112 Закона).

Заказчик обязан направлять в территориальный орган ФАС России (Ростовское УФАС России) информацию об участнике закупки и поставщике для включения в реестр недобросовестных поставщиков в случаях, предусмотренных в ст. 104 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд":

1) участник закупки признан уклонившимся от заключения контракта;

2) участник закупки не исполнил или ненадлежащим образом исполнил обязательства по контракту.

Законом предусмотрена обязанность заказчика направлять такие сведения, следовательно, он не может решить вопрос о направлении или не направлении сведений по своему усмотрению.

Территориальный орган ФАС России осуществляет проверку фактов, послуживших причиной направления сведения для включения в реестр недобросовестных поставщиков. В случае подтверждения достоверности этих фактов территориальный орган ФАС России принимает решение о включении в реестр недобросовестных поставщиков соответствующей информации и включает информацию о конкретном поставщике в реестр недобросовестных поставщиков в течение трех рабочих дней с момента принятия решения. Сведения исключаются из реестра по истечении двух лет с момента их включения в реестр.

Исполнителя не включат в реестр недобросовестных поставщиков, если:

• заказчиком нарушена процедура одностороннего отказа от исполнения контракта,
• не подтверждены факты существенного нарушения условий контракта,
• исполнитель подтвердит, что им приняты меры для исполнения контракта, но контракт не исполнен из-за экономических, политических санкций или ограничительных мер. При этом введение санкций или ограничительных мер в отношении заказчика не поможет исполнителю избежать включения в реестр.

Участник закупки может обжаловать любые действия (бездействие) заказчика, если они нарушают его права и законные интересы (ч. 1 ст. 105 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".

Не позднее чем через пять дней с даты размещения в ЕИС протокола рассмотрения и оценки заявок на участие в конкурсе действия (бездействие) заказчика могут быть обжалованы. Обжалование, как правило, осуществляется в территориальный орган ФАС России (Ростовское УФАС России) или орган местного самоуправления. Ч. 2 ст. 105 Закона установлены особенности подачи жалобы.

По истечении указанных сроков обжалование соответствующих действий (бездействия) заказчика, осуществляется только в судебном порядке.

При проведении электронных процедур жалоба может быть подана исключительно с использованием ЕИС. Для подачи жалобы нужно разместить в ЕИС следующую информацию:

1) наименование органа, в который подается жалоба;

2) наименование участника закупки;

3) идентификационный код закупки;

4) наименование лица, действия которого обжалуются;

5) указание на обжалуемые действия (бездействие), доводы жалобы;

6) номер реестровой записи в реестре контрактов (при наличии).

В течение двух рабочих дней после размещения этой информации в ЕИС, контрольный орган принимает решение о принятии жалобы к рассмотрению по существу с указанием даты, времени и места ее рассмотрения или об отказе (с обоснованием такого отказа) в принятии жалобы к рассмотрению по существу.

Контрольный орган обязан рассмотреть жалобу по существу и возражение на жалобу в течение пяти рабочих дней с даты поступления жалобы и уведомить лицо, подавшее жалобу, лиц, направивших возражения на жалобу, о результатах такого рассмотрения.

Микрокредитная компания Ростовский муниципальный фонд поддержки предпринимательства (МКК РМФ ПП) выдает субъектам малого и среднего предпринимательства микрозаймы на любые предпринимательские цели.

При обращении в МКК РМФ ПП субъекты малого и среднего предпринимательства, зарегистрированные в г. Ростове-на-Дону, имеют возможность получить финансовую поддержку посредством предоставления микрозаймов на сумму до 5 миллионов рублей, сроком до 3-х лет, по льготным процентным ставкам от 5,5% до 12,75% годовых. Получение микрозаймов отличается рядом преимуществ для предпринимателей: начисление процентов осуществляется на остаток задолженности, возможна отсрочка платежа до 6 месяцев, быстрое рассмотрение заявок, отсутствие скрытых платежей и комиссий, возможность досрочного погашения, консультирование специалистами Фонда на всех этапах получения микрозайма.

Для выбора наиболее оптимального продукта, а также познакомиться с условиями получения микрозаймов можно перейти по ссылке на официальный сайт МКК РМФ ПП https://www.rmfpp.ru.

«Программа кредитования 1764». Условия программы:

1) кредиты микропредприятиям на развитие предпринимательской деятельности в размере до 10 млн руб., на срок до 3 лет, по ставке, не превышающей ключевую ставку Банка России, которая действовала на дату заключения кредитного договора, увеличенную не более чем на 3,5% годовых.

Такая ставка на период предоставления уполномоченному банку субсидии не должна превышать:

• 15,75% годовых — если ключевая ставка Банка России 13% годовых и более;
• 13,25% годовых — если она менее 13% годовых;

2) кредиты СМСП на рефинансирование кредита, ранее предоставленного заемщику в рублях по кредитному договору (соглашению), предоставляются на срок, не превышающий срока по рефинансируемому кредиту, по ставке, не превышающей ключевую ставку Банка России, действующую на дату заключения кредитного договора, увеличенную не более чем на 2,75% годовых.

Такая ставка на период предоставления уполномоченному банку субсидии не должна превышать:

• 15% годовых для малых предприятий и 13,5% годовых для средних предприятий — если ключевая ставка Банка России 13% годовых и более;
• 12,25% годовых — если она менее 13% годовых;

3) кредиты СМСП на инвестиционные цели предоставляются на приобретение и (или) создание (в том числе достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение) основных средств, включая выполнение инженерных изысканий, подготовку проектной документации в размере от 500 тыс. руб. до 2 млрд руб. в зависимости от того, к какой категории относится заемщик: микропредприятие, малое предприятие или среднее предприятие, на срок до 10 лет (с непрерывным предоставлением субсидии не более 5 лет), по ставке, не превышающей ключевую ставку Банка России, действующую на дату заключения кредитного договора, увеличенную не более чем на 2,75% годовых.

Такая ставка на период предоставления уполномоченному банку субсидии не должна превышать:

• 15% годовых для малых предприятий и 13,5% годовых для средних предприятий — если ключевая ставка Банка России 13% годовых и более;
• 12,25% годовых — если она менее 13% годовых;

4) кредиты СМСП на пополнение оборотных средств предоставляются в размере от 500 тыс. до 500 млн руб. в зависимости от того, к какой категории относится заемщик: микропредприятие, малое предприятие или среднее предприятие, на срок до трех лет (с непрерывным предоставлением субсидии не более одного года), по ставке, не превышающей ключевую ставку Банка России, действующую на дату заключения кредитного договора, увеличенную не более чем на 2,75% годовых.

Такая ставка на период предоставления уполномоченному банку субсидии не должна превышать:

• 15% годовых для малых предприятий и 13,5% годовых для средних предприятий — если ключевая ставка Банка России 13% годовых и более;
• 12,25% годовых — если она менее 13% годовых.

Кредиты СМСП на рефинансирование, на инвестиционные цели и на пополнение оборотных средств по общему правилу предоставляются заемщикам, которые (п. 10 Правил предоставления субсидий из федерального бюджета):

• ведут деятельность в одной или нескольких приоритетных отраслях. К таким отраслям, в частности, относятся: сельское хозяйство, обрабатывающее производство, образование, здравоохранение, туристская деятельность и деятельность в области туристской индустрии в целях развития внутреннего и въездного туризма;
• соответствуют обязательным требованиям, установленным п. 10 Правил предоставления субсидий из федерального бюджета. В частности, заемщик является налоговым резидентом РФ, в отношении него не введена процедура банкротства, он не относится к СМСП, отвечающим условиям п. 2.2 ч. 1.1 ст. 4 Закона о развитии малого и среднего предпринимательства, а также указанным в ч. 3, 4 ст. 14 Закона о развитии малого и среднего предпринимательства.

Информация о банках, отобранных для участия в этой программе, размещается на едином портале бюджетной системы РФ, а также на официальном сайте Минэкономразвития России (https://www.economy.gov.ru/)

Срок действия программы до 31 декабря 2024 года.

Начинающие предприниматели (срок регистрации до 2-х лет) могут получить различную финансовую поддержку для бизнеса от организаций, представляющих инфраструктуру поддержки.

1. Льготные микрозаймы для бизнеса от Ростовского муниципального фонде поддержки предпринимательства https://rmfpp.ru/ по программам: «Начинающий предприниматель в приоритетных отраслях» — сумма займа может составлять от 100 тыс. рублей до 500 тыс. рублей, ставка — 1% годовых, срок — до 2-х лет; сумма займа свыше 500 тыс. рублей до 2 млн. рублей, ставка 3% срок до 3-х лет.

«Начинающий предприниматель» без ограничений вида деятельности — сумма займа от 100 тыс. рублей до 2 млн. рублей, ставка 5% срок до 3-х лет. Эти программы требуют залогового обеспечения и поручительства Гарантийного фонда Ростовской области, бенефициаров и/или третьих лиц.

2. Субсидии на развитие бизнеса на основании социального контракта, для малоимущих предпринимателей и самозанятых в сумме до 350 тыс. рублей. Основным критерием для признания заявителя малоимущим является расчет среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина производится исходя из суммы доходов за 3 последних календарных месяца, предшествующих одному календарному месяцу перед месяцем подачи заявления об оказании государственной социальной помощи, который должен составлять не более 14 526 руб./чел. Уполномоченный орган — Департамент социальной защиты населения города Ростова-на-Дону, за получением субсидии необходимо обращаться в районный отдел социальной защиты по месту регистрации.

3. Гранты для молодых предпринимателей (до 25 лет), реализуемые министерством экономического развития Ростовской области на условиях софинансирования расходов в размере не менее 25%. Сумма гранта от 100 до 500 тыс. руб.

4. Гранты для инноваторов, реализуемые ФГБУ «Фонд содействия инновациям» и Агентством инноваций Ростовской области Цель — финансовая поддержка молодых ученых и малых предприятий, которые занимаются научными разработками с высоким потенциалом коммерциализации. Сайт https://www.fasie.ru.

5. Льготные кредиты можно получить также в коммерческих банках, участвующих в программе кредитования 1764.

6. Займы на льготных условиях предоставляются предпринимателям и самозанятым центром «Мой Бизнес» и Ростовским региональным агентством поддержки предпринимательства.

Получить информацию по действующим формам государственной и муниципальной поддержки, в том числе по видам финансовой поддержки можно в центре «Новый Ростов» по тел. 2688911 или очно по адресу: ул. М.Горького, д. 151 (4 этаж).

ЦРП «Новый Ростов» оказывает широкий спектр бесплатных услуг для бизнеса.

1) Имущественная поддержка для начинающих предпринимателей (ИП и ООО) и самозанятых (до 4 лет с даты регистрации) предоставляется в виде:

• бесплатных рабочих мест в коворкинге центре развития предпринимательства «Новый Ростов» по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. М. Горького, д. 151 (https://подкрышей.рф/coworking/how-to/);

2) Консультационная поддержка по вопросам открытия и ведения бизнеса, в том числе юридические консультации, вопросы бухгалтерского учета и налогообложения, консультации по господдержке и бизнес-планированию (https://подкрышей.рф/uslugi/consultants/).

3). Бесплатные услуги для бизнеса: помощь в составлении бизнес-плана, юридическое и бухгалтерское сопровождение, регистрация товарных знаков, открытие ИП/ООО, нетворкинг, предоставление помещений для проведения переговоров и мероприятий, организация кооперационной площадки, обучающие программы;

4). Образовательные и деловые мероприятия для начинающих и действующих предпринимателей (https://подкрышей.рф/events/).

Полную информацию обо всех услугах можно уточнить на сайте https://подкрышей.рф/ или позвонив по телефону горячей линии 8(863)268 89 11.

На сегодняшний день разработан и постоянно актуализируется перечень мер поддержки для предпринимателей, в условиях санкционного давления.

Среди уже принятых мер:

• кредитные каникулы для субъектов МСП и физических лиц
• отсрочки по налогам;
• снижение налоговых ставок;
• мораторий на проверки и возбуждение дел о банкротстве;
• автоматическое продление сроков действия лицензий и других видов разрешительных документов и другие меры поддержки.

Полную актуальную информацию о действующих мерах поддержки можно получить по телефону горячей линии: +7 (863) 268-89-11 и на сайте подкрышей.рф

Сегодня социальный контракт — это единственный инструмент, который позволяет не только поддержать доходы семьи на период выплаты, но и преодолеть причины бедности в долгосрочной перспективе. Социальный контракт — это пошаговая «дорожная карта» по выводу из малообеспеченности конкретной семьи. То есть в рамках социального контракта обязательства принимает на себя как государство, так и гражданин.

Право на государственную социальную помощь на основании социального контракта имеют малоимущие граждане или малоимущие семьи, имеющие среднедушевой доход по независящим от них причинам ниже величины прожиточного минимума в целом по Ростовской области в расчете на душу населения. Гражданин в рамках социального контракта может получить помощь в поиске работы, обучении, организации своего дела, преодолении сложной жизненной ситуации, а также в ведении личного подсобного хозяйства.

Для осуществления индивидуальной предпринимательской деятельности гражданин обязан:

— встать на учет в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя или налогоплательщика налога на профессиональный доход;

— пройти обязательное тестирование для определения уровня предпринимательских компетенций, которое проводится с использованием цифровой платформы;

— пройти обучение (если это предусмотрено соц.контрактом);
— разработать бизнес-план предпринимательской деятельности.

Максимальный размер финансовой помощи на основании социального контракта для организации собственного дела составляет 350 000 рублей.

Направления, на которые предприниматель может потратить выделенные средства:

— покрытие расходов, связанных с подготовкой и оформлением разрешительной документации, приобретение программного обеспечения и (или) неисключительных прав на программное обеспечение, приобретение носителей электронной подписи (до 10% максимальной суммы социального контракта);

— продвижение продукции (товаров, работ, услуг) на торговых площадках (сайтах) в интернете, а также в сервисах размещения объявлений и социальных сетях (до 5 % от максимальной суммы социального контракта);

— принятие имущественных обязательств, необходимых для осуществления предпринимательской деятельности (до 15 % от максимальной суммы социального контракта);

— приобретение основных средств;

— материально-производственных запасов, необходимых для осуществления предпринимательской деятельности.

В течение 12-ти месяцев после окончания социального контракта осуществлять предпринимательскую деятельность.

Право на заключение социального контракта имеют:

— граждане Российской Федерации из малоимущих семей или малоимущие одиноко проживающие граждане;

— проживают на территории Ростовской области.

— Малоимущие, среднедушевой доход семьи или одиноко проживающего гражданина ниже величины прожиточного минимума в целом по Ростовской области (14 526 руб.).

Cостав семьи при определении права на оказание государственной социальной помощи и расчета среднедушевого дохода включает в себя:

— заявитель;

— его супруг (супруга);

— его несовершеннолетние дети;

— дети, находящиеся под его опекой (попечительством);

— его дети в возрасте до 23 лет, обучающиеся в общеобразовательной организации, профессиональной образовательной организации или образовательной организации высшего образования по очной форме обучения (за исключением обучающихся по дополнительным образовательным программам).

Среднедушевой доход рассчитывается исходя из суммы доходов членов семьи или одиноко проживающего гражданина за три последних календарных месяца, предшествующих месяцу подачи заявления о заключении социального контракта деленной на три месяца и на количество членов семьи.

При расчете среднедушевого дохода учитывается сумма доходов каждого члена семьи или одиноко проживающего гражданина, полученных как в денежной, так и в натуральной форме.

Основные виды доходов:

— Все выплаты, предусмотренные системой оплаты труда, оплата работ по договорам, доходы от занятий предпринимательской деятельностью, авторские вознаграждения;
— Материальная помощь, оказываемая работодателями своим работникам;
— Социальные выплаты из бюджетов всех уровней: все виды пенсий, стипендий, пособие по безработице, пособие по временной нетрудоспособности, пособия на детей;

— Льготы и субсидии на оплату жилого помещения и коммунальных услуг;
— Доходы от реализации и сдачи в аренду (наем) недвижимого имущества (земельных участков, домов, квартир, дач, гаражей), транспортных и иных механических средств;

— Доходы по акциям и другие доходы от участия в управлении собственностью организации;
— Алименты, получаемые членами семьи;

— Проценты по банковским вкладам;

— Наследуемые и подаренные денежные средства.

Программа социальной адаптации — разработанный органом социальной защиты населения совместно с гражданином комплекс мероприятий, направленных на преодоление трудной жизненной ситуации. Включает в себя виды и объем указанных мероприятий, порядок их реализации.

Перечень документов:

— Заявление на предоставление помощи на основе социального контракта, в котором надо указать паспортные данные, состав семьи и размер доходов.

— Копии паспортов всех членов семьи, для детей младше 14 лет — свидетельства о рождении.

— Справка о доходах и суммах налога физического лица. Получить ее можно у работодателя. Он обязан вам ее выдать согласно п. 3 ст. 230 НК РФ.

— Справки, со сведениями об имуществе заявителя и членов его семьи. Прежде всего надо рассказать о недвижимости и транспорте.

— Бизнес-план.

Подача готового пакета документов на участие в данной программе осуществляется в отделение социальной защиты населения по месту Вашей прописки.

Предлагаем выполнить следующие последовательные действия

Этап 1. Определите проблему, которую решает бизнес.

Любому бизнесу нужно решать проблему клиента. У вас не будет жизнеспособного бизнеса пока вы не сможете четко определить, объяснить и сформулировать реальную проблему людей, которую ваш бизнес решит.

Этап 2. Составьте список преимуществ.

Клиентам нужно понимать преимущества вашего продукта или услуги перед тем как купить именно у вас. Выпишите как можно больше преимуществ, которые могут привлечь целевую аудиторию и помните, что продают именно преимущества.

Этап 3. Привлекайте первых клиентов как можно раньше.

Один из самых быстрых способов проверить правильность идеи бизнеса — это поговорить и пообщаться с целевой аудиторией как можно раньше. Обратитесь к имеющимся клиентам, посещайте профильные мероприятия и выставки, появляйтесь там, где обитают ваши клиенты. Спрашивайте их и собирайте обратную связь. Когда вы получите обратную связь о своем продукте, определите, сможете ли вы сделать прототип продукта или минимально жизнеспособный продукт, чтобы получить предзаказы и получить первые деньги.

Этап 4. Определите какая цена будет установлена на товар, услугу или работу.

Любая стоимость на рынке формируется из себестоимости и наценки — суммы заработка исполнителя.

Себестоимость — это совокупность всех затрат на производство и реализацию продукции (товаров/работ/услуг).

Себестоимость рассчитывают, чтобы установить цены, которые позволят получить прибыль, а также выявить области, где можно сократить издержки. Еще себестоимость можно использовать при определении минимально необходимого для окупаемости бизнеса объема продаж — точки безубыточности.

Обычно в себестоимость включают следующие виды затрат:

— Сырье, материалы и комплектующие.

— Топливо и электроэнергию.

— Амортизационные отчисления.

— Заработную плату сотрудников.

— Социальные отчисления.

— Расходы на сбыт и продажное обслуживание.

— Транспортные и прочие расходы.

Список затрат зависит от сферы бизнеса.

Основные критерии при установлении цены:

— себестоимость услуги;

— мониторинг цен конкурентов;

— уникальность ассортимента услуг;

— конкурентные преимущества;

— сезонность продаж;

— целевая аудитория;

— платежеспособность контингента постоянных покупателей.

Цены, например, в период привыкания и адаптации на рынке можно установить почти идентичные по сравнению с аналогичной продукцией или услуг у конкурентов, чтобы более высокая цена не стала препятствием для дальнейшего маркетинга. После постепенного укрепления позиций на рынке услуг, можно формировать ценовую политику так, чтобы сдерживать рост цен, обеспечивая достаточную долю прибыли.

Этап 5. Оцените конкуренцию.

Оценка конкурентов — эффективный способ выяснить насколько большой и перспективный рынок. Если на рынке нет конкуренции, возможно, ваш продукт или сервис вообще никому не нужен. Когда будете исследовать конкурентов, обратите внимание на то, сколько конкуренты уже в бизнесе, кто их клиенты, как они их привлекают и какие инструменты или способы работают.

Этап 6. Определите свою страсть.

Вы увлечены идеей бизнеса как таковой или все-таки ее реализацией? Убедитесь, что вы действительно хотите заниматься всей операционной ежедневной работой по запуску и функционированию бизнеса, прежде чем начинать собственное дело.

Этап 7. Найдите наставника или ментора.

Попросите совета у ментора, который работал в сфере вашего потенциального бизнеса и знает особенности и подводные камни. У таких наставников есть достаточный опыт, чтобы указать что нужно сделать и дать детальную обратную связь. Этот шаг даст всю нужную информацию, чтобы понять, стоит ли воплощать бизнес-идею в реальность и заниматься ей.

Этап 8. Подсчитайте сумму инвестиционных вложений, себестоимость продукта или услуги (по переменным расходам) и предполагаемый бюджет постоянных расходов.

Этап 9. Оцените возможности финансирования.

Определите сколько вам нужно дополнительных денег на старт и какой план по возврату инвестиций вы предложите потенциальным инвесторам или партнерам?

Этап 10. Определите точку безубыточности и срок окупаемости проекта.

Составьте финансовую модель бизнеса или бизнес-план, прежде чем тратить средства на запуск.

Если ваша идея выстояла проверку на всех этапах — действуйте! А если после всех этапов первоначальная идея оказалась не такой прочной и перспективной, не отчаивайтесь. Проверяйте и тестируйте новые идеи и вы найдете ту, которая поможет создать успешный бизнес.

Разработчики бизнес-плана зачастую придают значение только финансовому разделу и оставляют без должного внимания остальные его составляющие.

В отличие от крупных компаний средний и малый бизнес не всегда обладает соответствующими компетенциями и ресурсами, чтобы грамотно составить бизнес-план.

Между тем ошибки могут повлиять на перспективы получения и обслуживания кредита и, что более важно, иметь серьезные последствия для реализации конкретного проекта и бизнеса всей компании.

Попробуем выявить основные и самые опасные из таких ошибок:

• завышение показателей эффективности планируемого проекта.
  Если для получения кредита вы представите слишком оптимистичный бизнес-план в банк, тот может поступить аналогично — ориентируясь на ваш красивый проект, составить такой график погашения кредита, которому вы не сможете нормально следовать. В итоге это отрицательно отразится не только на отношениях с банком и на кредитной истории компании-заемщика, но и на ее бизнесе.
• отсутствие четкого плана продвижения продукции.
  Плохая проработка вопросов реализации продукции в итоге может привести к недополучению выручки, работе предприятия «на склад», и в конечном итоге недостижению предприятием запланированных в бизнес-плане показателей.
• нереальные сроки реализации проекта.
  Часто учредители бизнеса не принимают в расчет реальные сроки завершения основных этапов, показывают нереально короткие сроки реализации проекта, что показывает их некомпетентность и переоценку собственных возможностей.
• отсутствие четкой схемы возврата заемных средств (начало, этапы, суммы).
  Возможен отказ в финансировании проекта без данного раздела в бизнес-плане.
• отсутствие пункта с анализом рисков.
  Данный пункт обязан быть в стандартном бизнес-плане. Причём тут недостаточно в двух словах высказать свои предположения — необходимо осуществить детальный анализ возможных осложнений.
• отсутствие конкурентно-отличительных особенностей.
  Учитывая специфику предложений конкурентов в вашем сегменте рынка, необходимо указать результаты анализа собственной потенциальной клиентуры, на которую нацелено ваше предприятие. Как вам, так и инвестору должно быть из бизнес-плана понятно, почему именно ваше предложение среди множества похожих достойно его финансовой заинтересованности.

Производственный план — раздел бизнес-плана, в которой должны быть описаны все производственные или прочие рабочие процессы фирмы.

Производственный план включает в себя следующие разделы, которые необходимо тщательно проработать:

— Описание производственного процесса

Если Вы планируете открытие производства, вам обязательно нужно описать все этапы и особенности технологического процесса, начиная с закупки расходных материалов и необходимого сырья, и заканчивая продажей готового товара (даже если вы планируете открытие магазина, то укороченный вариант процесса от поставки товара до его размещения в магазине и реализации просто необходим).

Задумайтесь, как именно вы можете модифицировать данный процесс. Опишите свои соображения и все необходимые для этого мероприятия и расходы. Особое внимание стоит уделить структуре и составу производственных мощностей. Если же вы планируете открытие фабрики данную информацию стоит изложить в специальном приложении, прикрепленном к плану.

— Описание сырья и его поставщиков

Отдельным пунктом должны идти вопросы снабжения. Опишите, какое сырье и материалы требуются для производства, как именно вы планируете перевозить и хранить их.

Более того, следует также указать, как именно вы собираетесь осуществлять контроль качества и следить за своевременностью поставок, имеются ли альтернативные поставщики сырья в случае возникновения проблем с имеющимися.

— Производственные помещения и земельные участки

Далее Вам нужно описать, владеете ли вы землей, подходящими зданиями, сырьем или оборудованием. Где будет размещаться производство, где склад сырья, где склад готовой продукции? Если нет, опишите, какие именно помещения, оборудование и т.д. Вы планируете приобрести или арендовать, какие сроки потребуются на оформление документации и монтаж техники, и в какую сумму это обойдется предприятию (информацию о приобретении и помещений, оборудования, земельных участках необходимо будет указать в инвестиционном разделе бизнес-плана)?

— Снабжение энергоресурсами

Опять-таки, если Ваш проект предполагает открытие серьезного производства, вам необходимо также описать основные вопросы энергоснабжения, а именно мощности источников энергии, их стоимость, доступность на рынке, возможности временной замены существующих источников в случае аварий и неполадок, а также на определенные энергосберегающие технологии.

— Производственные калькуляции и себестоимость

В этом разделе необходимо будет показать какие затраты сырья, материалов или энергоресурсов будут израсходованы на производство одной единицы продукции проекта. После чего должна быть просчитана ее себестоимость и показана маржинальная прибыль планируемого к производству продукта.

— Постоянные расходы производства

Помните, если вы планируете открытие магазина, салона или другого предприятия, которое не предполагает производство продукции, а лишь реализацию определенных товаров или услуг, данный раздел производственного плана будет менее подробным и узкоспециализированным, однако это не означает, что его и вовсе можно проигнорировать.

В данном случае вам нужно описать площади вашего заведения, торговой точки и т.д., разделения их на особые зоны, указать все суммы, необходимые на оснащение помещения, закупку сырья и запуск процесса реализации, а также поддержание и развитие предприятия.

Прежде чем вкладывать деньги в новый проект, важно понять, принесёт ли он прибыль. Создание финансовой модели помогает спрогнозировать выручку, учесть риски и принять решение.

Финансовая модель (Финмодель) — это инструмент, который помогает оценить перспективы инвестиционного проекта на этапе идеи и принять взвешенное решение: запускать, отложить или отказаться. Это таблица, в которой объединены показатели доходов, расходов и прибыли компании. Она показывает связь между ними и помогает прогнозировать развитие компании, оценивать эффективность принимаемых решений.

В основе финансовой модели лежат методы финансового, экономического и статистического моделирования. Они позволяют спрогнозировать, сколько денег придётся потратить на старте и в процессе реализации проекта, какую он будет приносить выручку и денежные потоки в разные периоды и когда проект начнёт окупаться. Конечно, никто не даст гарантий, что эти прогнозы сбудутся на 100%. Но если проект изначально не способен принести инвесторам ту прибыль, которую от него ждут, и несёт в себе высокие риски, разработка финансовой модели поможет это увидеть.

Основные показатели, которые включает в себя финансовая модель:

• инвестиционные вложения — например, затраты на покупку недвижимости, оборудования, транспорта с учётом амортизации;
• расходы компании — например, на аренду, зарплаты сотрудникам, закупку материалов, маркетинг, услуги подрядчиков, платежи по кредитам, налоги;
• прогнозы финансовых показателей — например, количество покупателей, размер среднего чека, прогноз изменения цен;
• финансирование — например, вложения собственников, инвесторов, кредиторов.

Ключевые функции финансовых моделей и что она учитывает:

• анализ текущих финансовых показателей;
• расчёт величины потенциальных инвестиций;
• оценка потенциальной прибыли, убытков, денежных потоков и сроков окупаемости вложений;
• определение потенциальных рисков и способов реагирования;
• вычисление контрольных уровней для всех ключевых показателей эффективности.

Финмодели используют как собственники и управленцы компании, так и внешние пользователи — например, банки, инвесторы и контрагенты.

Чтобы финансовой моделью могли пользоваться все заинтересованные лица, важно позаботиться о её читаемости и простоте.

Единой структуры у финмоделей нет. Каждая компания может разработать свою форму.

Чаще всего финансовые модели собирают в Microsoft Excel или в «Google Таблицах».

Существуют различные инструменты, позволяющие провести анализ продаж, при этом одним из эффективных считают ABC-анализ. Особенно такой анализ эффективен при управлении ассортиментом ресторанов, кафе, предприятий общественного питания.

ABC-анализ позволяет определить проблемные места предприятия, «разложить всё по полочкам» и определить долеучастие товара в обороте предприятия и просчитать процент долеучастия товара в прибыли ресторана. На основе анализа появляется возможность своевременно распланировать действия, вовремя поднять стоимость товара, который пользуется спросом, и уберечь от будущих управленческих ошибок. При таком анализе проводится классификация товаров и ресурсов предприятия на группы, по уровню их значимости, используя известный принцип Парето: 20% всего товара даёт 80% оборота.

В частности, к АВС анализу вашего ресторана это правило может применяться так: качественный контроль 20% ресурсов ресторана, принесет 80% контроля всей системы. Это могут быть продукты, оборудование, сырьё и др.

Как подготовить данные для анализа? Выводится специальная таблица, в которую необходимо вписать:

• количество продаж продукта за месяц (полгода, год);
• себестоимость товара;
• отпускную цену.

Если вы ведете учет в специализированной программе, сделать это не сложно.

Следующий этап — необходимо упорядочить товары по шкале от min до max. Затем определить долеучастие товара в обороте и процент долеучастия товара в прибыли предприятия. После этого таблица нам выдаст данные каждого товара и шкалу их важности по обороту и участие в прибыли.

Такая шкала называется «Нарастающий итог», строится от 1 до 100. Если ассортиментная группа по данной шкале попала в интервал от 1 до 50, то это группа A, если в интервал от 50–80, то товар в группе B, ну, а в группе C оказываются продукты, расположенные в промежутке от 80 до 100.

Товары, которые оказались в группе A и B имеют большой оборот и приносят предприятию хороший процент в прибыли, а вот те категории, которые оказались в группе C, над ними следует поработать, поднять спрос и оборот, либо снять их с продажи.

В качестве рекомендаций можно посоветовать — категории, которые находятся в группе С больше полугода лучше вывести из ассортимента.

В качестве преимуществ АВС-анализа можно выделить его простоту и универсальность, при этом использование анализа на сегодняшний день автоматизировано, т. к. его без проблем можно провести в MS Excel, не утруждая себя объемными вычислениями.

Любая компания старается тщательно подходить к выбору бизнес-партнера. В первую очередь для того, чтобы обезопасить себя от мошенников, убедиться в благонадежности поставщика, сохранить свою репутацию. Благонадежная, на первый взгляд, компания с многочисленным персоналом, амбициозным генеральным директором и далеко идущими планами на деле может оказаться организацией, неспособной исполнить обязательства по контракту.

Недобросовестность контрагентов может обернуться для компании не только финансовыми и репутационными рисками, но и налоговыми. Перед заключением соглашений о сотрудничестве необходимо тщательно проверить будущего партнера, для этого существует множество доступных сервисов.

Алгоритм поиска и проверки контрагентов, согласно письму ФНС России от 30.11.2012 № ЕД-4-3/20268@, включает всего три шага: использование общедоступных электронных сервисов, получение выписки из ЕГРЮЛ со сведениями о контрагенте и запрос документов у потенциального партнера.

Ключевой сервис проверки: https://egrul.nalog.ru можно мгновенно получить актуальную выписку в pdf-формате. Выписка включает в себя сведения о наименовании и дате регистрации, уставном капитале общества, ФИО директора или наименование управляющей компании, номера и даты выдачи лицензий, коды ОКВЭД, а также сведения ликвидации или банкротстве.

На сайте ФНС также имеется ряд реестров, содержащих сведения о косвенных признаках неблагонадежности.

Задолженность по уплате налогов, непредставление налоговой отчетности более года https://service.nalog.ru/zd.do

Регистрация изменений, вносимых в учредительные документы, или сведений, которые содержатся в ЕГРЮЛ https://service.nalog.ru/uwsfind.do

Дисквалифицированные лица https://service.nalog.ru/disqualified.do

Решения регистрирующих органов о предстоящем исключении недействующих юрлиц из ЕГРЮЛ https://www.vestnik-gosreg.ru

Лица, в отношении которых факт невозможности осуществления руководства установлен (подтвержден) в судебном порядке https://service.nalog.ru/svl.do

Физлица, которые являются руководителями или учредителями нескольких юрлиц https://service.nalog.ru/mru.do

Несколько лет назад налоговая запустила сервис «Прозрачный Бизнес», который упрощает процедуру проверки новых контрагентов, оберегает компании от сотрудничества с сомнительными партнерами и помогает вычислить однодневку.

Высокой информативностью обладает Картотека арбитражных дел, размещенная по адресу: http://kad.arbitr.ru/. В ней можно получить информацию о всех арбитражных спорах с участием Вашего контрагента по крайней мере с 2010 года.

При проверке долгов контрагента обязательно следует использовать банк данных исполнительных производств — http://fssprus.ru. Сервис поскольку позволяет узнать не только о количестве долгов, но и о том, производится ли по ним взыскание.

Также, информация, представленная на рассмотренных выше сервисах содержится в Всероссийской системе данных о компаниях и бизнесе https://zachestnyibiznes.ru/ «За честный бизнес».

Следует помнить, что отсутствие контроля при выборе партнера при неблагоприятном развитии событий в разы увеличивает риск понести финансовые потери или получить претензии со стороны налоговых органов.

Если ваши конкуренты расположены также в торговом центре, можно использовать способ расчета «по среднему чеку».

Шаг первый — проанализируйте размер среднего чека конкурентов. Для этого можно забрать чеки из корзины возле кассы и выявить среднее значение. Более сложный вариант — наблюдение (посетите магазин несколько раз и посмотрите, какого размера покупки делают ваши потенциальные клиенты).

Шаг второй — получите информацию о проходимости магазина в различные дни и часы. Для этого можно посмотреть значение на счетчике проходимости (обычно он находится на рамке входа) или также получить номер чека в начале дня и в конце. Возможно, вам даже придется сделать небольшую покупку. Разница в номерах чеков и даст вам информацию о количестве посетителей.

Шаг третий — перемножьте значение среднего чека на количество посетителей, и вы получите искомый результат.

На основе данных в дни с различной проходимостью вы сможете спрогнозировать продажи и с высокой долей вероятности построить финансовую модель своего бизнес-плана.

Существует ряд причин, по которым важно знать свою целевую аудиторию.

Вы сможете:

• сформулировать уникальное торговое предложение;
• построить рекламную кампанию с максимальным успехом;
• сформировать оптимальный ассортимент;
• эффективно проводить акции и распродажи, цель которых — привлечение новых клиентов;
• сократить время развития и продвижения компании;
• подобрать новые продукты, к которым будет интерес у вашей ЦА.

Основные ошибки при определении и анализе целевой аудитории:

1. Делать продукцию без учета проблемы потребителя.

В любом бизнесе на первом месте стоит клиент. К сожалению, нередко об этом забывают и сначала создают товар, а после этого начинают поиск потребителей.

2. Считать, что ваш товар необходим каждому.

Составление портрета целевой аудитории занимает много времени и бывает так, что создается обобщенный образ, например, «женщина в возрасте от 20 до 40 лет, замужем, есть дети, уровень дохода средний». И в ситуации с детскими товарами может получиться так: все эти женщины подходят под вашу ЦА, но фактически не являются ей. Ведь часть из них готова приобретать только товары из экологичных материалов, кто-то предпочитает пастельные оттенки и т.д. Настраивая рекламу на всех, без учета их реальных потребностей, вы потратите много денег, но доход не увеличится

3. При определении ЦА учитывать только точные данные.

Такие, как: возраст, пол, уровень дохода, семейное положение. В результате получается общий образ с описанием социальных параметров. Однако люди с одинаковыми социальными параметрами могут иметь совершенно разные потребности.

4. Считать, что представители ЦА имеют одинаковые потребности.

Это заблуждение встречается часто, но каждый потенциальный клиент отличается. Например, настраивая рекламу фитнес-центра, вы можете сделать акцент на продуктах для похудения и групповых занятиях, при этом упустив тех, кому необходимы индивидуальные тренировки или самостоятельные занятия на тренажерах.

5. Не учитывать разделение на потребителей и тех, кто оплачивает товар.

Без этого сложно составить правильный контент и настроить рекламу. Например, у вас магазин цветов и вы пишете романтичные посты, рекламируете красивые букеты девушкам, но ведь приобретают их гораздо чаще именно мужчины.

6. Игнорировать поиск мест, где обитает ваша аудитория.

Без понимания мест обитания ваших потенциальных клиентов вы просто не сможете определить необходимые для вас каналы продвижения. К местам обитания можно отнести как социальные сети, так и любимые рестораны или места отдыха. Не зная место обитания вашего клиента, вы можете совершить ошибку при размещении рекламы. Например, установить баннер с рекламой салона красоты возле центра единоборств.

7. Игнорировать разделение целевой аудитории на сегменты.

Если вы продаете какой-то популярный товар, ваша целевая аудитория может быть широкой, но если не делить ее на сегменты, то реклама не даст нужного эффекта. Чем тщательнее вы разделите аудиторию на сегменты, тем эффективнее будет реклама.

Например, вы продаете чай, и ваша целевая аудитория может быть разделена на следующие сегменты:

Молодые люди от 18 до 25 лет, с обеспеченными родителями, желающие выделиться;

Женщины от 25 лет, предпочитающие здоровое питание;

Бизнесмены от 30 лет, принявшие решение употреблять только качественные продукты;

Офисные сотрудники в возрасте от 25 лет, желающие сделать подарок руководителю.

Ценностное предложение (Value Proposition, VP) — это ценность, которую ваш бизнес обещает предоставить потребителю, если он выберет ваш продукт или услугу среди других.

Сформулировано это обещание, как правило, в виде утверждения, которое отвечает на вопрос, каким образом продукт компании удовлетворит потребности клиента, снимет боли и даст выгоду, а также сообщает, чем продукт компании лучше продуктов конкурентов.

При формулировке ценностного предложения необходимо избегать сложных терминов и профессионального сленга — нужно говорить на языке своих клиентов, установить связь с ними. Потребителей волнуют практические выгоды, которые они получат от вашего продукта, а не заумные описания.

Также ценностное предложение не должно включать в себя указание на имеющуюся у вас квалификацию или лицензии. Не стоит делать акцент на технических аспектах. Ценностное предложение следует ориентировать на клиента.

Ценностное предложение определяет внешнюю упаковку (сайт и другие маркетинговые материалы) и коммуникации (рекламу, PR, продажи и пр.).

Уникальное торговое предложение — это одна уникальная характеристика бренда или продукта, на которой выстраивается рекламная кампания. Как правило, УТП создается один раз на десятилетия и используется для позиционирования на рынке за счет конкурентной ценности.

УТП отвечает на два вопроса:

• почему потенциальный клиент должен купить ваш товар или услугу?
• почему потенциальный клиент должен выбрать вас, а не конкурентов?

УТП сообщает об особых свойствах и выгодах вашего товара или услуги. Примеры выгоды могут быть разными. Главное — найти те характеристики продукта, которые покажутся особенно важными для покупателей.

Digital-маркетинг (или цифровой маркетинг) подразумевает использование всех возможных форм цифровых каналов для продвижения бренда.

Используя каналы digital-маркетинга, компания получает приток пользователей на свои онлайн-площадки. Конечной целью привлечения данного трафика являются продажи. Но современный потребитель редко делает покупки на основании лишь одного контакта с брендом, поэтому на практике используется комплекс воздействий на пользователя, который охватывает сразу несколько направлений для коммуникации.

Итак, через какие каналы digital-маркетинга компания взаимодействует с пользователями сети?

1. Email-маркетинг — создание рассылок по электронной почте для новых клиентов и тех, кто уже знаком с товаром или услугой.
2. Маркетинг в социальных сетях (SMM) — создание и ведение страниц компании в социальных сетях.
3. Поисковая оптимизация (SEO) — использование контекстной рекламы товара или услуги в поисковых системах Яндекс или Google.
4. Контент-маркетинг — полезный образовательный контент для потребителей, имеет различные форматы, что включает текст, графику, фото, аудио и видео, а также их всевозможные сочетания.
5. Платное продвижение (реклама) — даёт возможность увеличивать узнаваемость, а также персонализировать рекламное предложение на основе проявленного интереса пользователем на сайте или в приложении компании.
6. Маркетинг через агентов влияния/лидеров мнений (influencers marketing).
7. Онлайн-PR. Управление репутацией также сместилось в сетевую среду — работа с подписчиками-клиентами в социальных сетях в комментариях и в личной переписке.
8. Мобильное приложение.
9. Оптимизация скорости конверсий (CRO) — направлена на улучшение пользовательского опыта на онлайн-площадке компании. Таким образом, задача этого канала цифрового маркетинга сделать так, чтобы пользователь, оказавшись на сайте, совершил целевой действие.