При составлении финансовой модели своего будущего проекта начинающие предприниматели встречаются с такими понятиями, как «денежный поток» и «прибыль». Очень часто данные понятия  ими уравниваются. Однако, необходимо четко разделять эти финансовые параметры, а также понимать разницу между ними.

Денежный поток – это деньги, которые фактически получает и расходует компания. Например, организация занимается производством кондитерских изделий и получает денежные средства от продажи своей продукции. Это является положительным денежным потоком. Но в то же время организация тратит деньги на оплату зарплаты, транспортных расходов, покупки сырья  и все остальные расходы компании, связанные с ведением деятельности. Вся эта расходная часть является отрицательным денежным потоком.

Прибыль – это результат деятельности, то есть то, что остается от выручки после вычета расходов компании. 

После разделения этих понятий можно сделать 2 основных вывода:

Бизнес может быть прибыльным и при этом не иметь достаточного денежного потока, а это главная причина неудач малого бизнеса. Регулярное поступление денег жизненно важно для любой организации, так как это дает ей возможность выплачивать зарплату и оплачивать счета, а также инвестировать в рост бизнеса. Даже те компании, объем продаж которых велик, могут стать неплатежеспособными, если произойдет нарушение их денежного потока, например, в случае неоплаты счетов со стороны клиентов.

Бизнес может иметь хороший денежный поток и при этом не получать достаточно прибыли (например, вы успешно торгуете,  вам поступают на счет внушительные средства, но после выплат зарплат/аренды/счетов/расчетов с поставщиками остается незначительная сумма) в таком случае инициатор проекта может финансировать заведомо убыточный проект.

Вот почему так важно анализировать и прогнозировать ваш денежный поток и отдельно  рассчитывать показатели прибыльности.