Полезная информация

Опрос для предпринимателей по проблемам и перспективам развития МСП в городе Ростове-на-Дону

Уважаемые предприниматели!

По заказу Департамента экономики города Ростова-на-Дону Ростовский муниципальный фонд поддержки предпринимательства проводит опрос по проблемам и перспективам развития малого и среднего предпринимательства в городе Ростове-на-Дону.

Результаты опроса будут использованы органами власти для совершенствования системы мер поддержки и развития субъектов малого и среднего предпринимательства, а также формированию новых направлений, улучшению механизмов взаимодействия власти и бизнеса.

От вашего участия зависит насколько эффективно будут использованы трудовые, финансовые и другие ресурсы, направленные на развитие и поддержку предпринимательской деятельности в городе Ростове-на-Дону.

Данный опрос является анонимным. Вам достаточно заполнить электронную анкету по ссылке: forms.gle/tboLe1JWDQrs9UrS9.

Благодарим Вас за участие в опросе. Ваше мнение очень важно для нас!

ИП или ООО? Основные отличия

Процедура регистрации:
  • Государственная пошлина за регистрацию ИП – 800 рублей.
  • Государственная пошлина за открытие ООО – 4000 рублей. После регистрации дополнительно формируется уставный капитал (не менее 10 000 рублей).
Ограничения сферы лицензируемой деятельности для ИП. ИП не может:
производить и продавать алкоголь;
выступать в качестве страховщика;
осуществлять деятельность ломбардов;
быть туроператором;
 
ПРИБЫЛЬ. Все деньги, которые зарабатывает ИП, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их с кассы или снять с расчетного счета. Все, что зарабатывает организация (ООО), является ее собственностью. Поэтому, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.
 
ШТРАФЫ. Для ООО штрафы в разы выше, чем для ИП. Например, штраф за нарушение кассовых операций для ИП 5000 р., для ООО штраф до 80 000 р. Кроме взыскания штрафа с юридического лица применяется также взыскание с руководителя.
 
ВЫБОР СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ. Кроме доступных для ООО и ИП, ИП может выбрать патентную систему налогообложения и налог на профессиональный доход. ИП освобожден от бухгалтерского учета и ведет только налоговый учет, а ООО обязано вести бухгалтерский учет, не зависимо от выбранной системы налогообложения.
 
ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы.
 
ЛИКВИДАЦИЯ. Для ИП все просто: заявление на закрытие и квитанция на оплату госпошлины (160 рублей). Через 5 рабочих дней готово решение об исключении из ЕГРИП. Для ООО госпошлина 800 рублей, а вот процесс долгий и может занять более полугода: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитаться с кредиторами, выплатить выходное пособие работникам, сдать промежуточный и ликвидационный баланс.

Отказ в регистрации Индивидуального предпринимателя со стороны регистрирующего органа

С чем может быть связан?
 
  • Неверно оформленные документы, а именно заявление по форме Р21001. В связи с введением компьютерной обработки заявлений, требования к их заполнению значительно ужесточились. Даже неправильный размер шрифта или лишний пробел может стать причиной для отказа в регистрации ИП.
  • Выбор запрещенной для ИП деятельности (если деятельность связана с получением дополнительного разрешения – лицензии, а лицензию выдают только юридическим лицам).
  • Отсутствие какого-либо документа в пакете.
  • Документы на регистрацию поданы не по месту прописки заявителя (частая ситуация, когда документы подаются по месту временной регистрации, тогда как регистрация ИП производится по месту постоянной прописки).
  • В отдельных случаях отказ в регистрации ИП выносится по причине судимости. Это касается видов деятельности, связанных с работой с несовершеннолетними.
  • По решению суда вам было запрещено заниматься предпринимательской деятельностью, а срок запрета еще не истек.
  • Вы уже были зарегистрированы как ИП, но не подали заявление на прекращение деятельности.
  • Менее года назад вы, как ИП были признаны банкротом, или ИП закрыли принудительно по решению ИФНС.
Чтобы избежать ошибок при регистрации ИП обращайтесь к консультантам Нового Ростова 2688-911.

Как уменьшить сумму налогов?

Индивидуальный предприниматель обязан заплатить за себя:

  •  40 874 руб. фиксированные страховые взносы для ИП в 2020 году,
  •  32 448 руб. пенсионные взносы (для тех, кто ведет деятельность в пострадавших отраслях 20 318 рублей),
  •  8 426 - медицинские взносы.

Если ваш доход превышает за год 300 тысяч рублей, то оплачиваем ещё 1% от суммы превышения, но не более 259 584 руб.

На сумму страховых взносов можно уменьшить налог (УСН «доходы», ЕНВД). Если ИП работает без сотрудников, то можно уменьшить на всю сумму оплаченных страховых взносов, если есть работники, то налог можно уменьшить не более чем на 50%.
Уменьшить налог можно только если фактическая уплата обязательных страховых взносов была произведена в соответствующем отчетном периоде! Например, если вы хотите уменьшить ЕНВД за 3 квартал 2020 года, соответственно страховые взносы должны быть оплачены в 3 квартале 2020г.

Если остались вопросы,  вы можете прийти на консультацию к нашим специалистам или позвонить по телефону 8 863 268 89 11.

Выбираем новый налоговый режим, заменяющий ЕНВД

Предпринимателям, которые применяют ЕНВД пора задуматься о выборе другого налогового режима, ведь, если вы не предпримете никаких действий, то налоговая автоматически переведёт вас на ОСНО, а это большая налоговая нагрузка.
 
Альтернативные налоговые режимы:
 
1️. УСНО - Упрощённая система налогообложения. Могут применять и организации, и ИП, подразделяется на две: УСН доходы, УСН доходы-расходы.
  • УСН доходы - налог составляет 6% от всей выручки.
  •  УСН доходы - расходы, налог составляет 10% от налогооблагаемой базы, которая определяется как доходы минус расходы.
Для пострадавших отраслей ставки на 2020г. 1% «доходы»; 5% «доходы-расходы».
 
2. ПСН - патентная система налогообложения. Могут применять только ИП, перечень видов деятельности приведён в областном законе РО от 10.05.2012 843-ЗС. В целом достаточно простая система налогообложения и схожа с ЕНВД, ставка 6% от размера потенциально возможного к получению годового дохода, который также определёнен областным законом РО 843-ЗС
 
3️. НПД - налог на профессиональный доход. Применять могут физические лица и ИП. Самая простая система налогообложения. Декларации сдавать не нужно, ККТ не нужно покупать, платить страховые взносы тоже не нужно. Налоговые ставки 4% при работе с физ лицами, 6% при работе с юр лицами. 
 
По всем специальным режимам налогообложения существуют ограничения: количество сотрудников, виды деятельности, лимит доходов и так далее.
 
Консультанты ЦРП «Новый Ростов»  помогут вам:
  •  Просчитать налоги со всеми нюансами и ограничениями.
  •  Определить наиболее выгодную для вашего бизнеса систему налогообложения.

Звоните, чтобы записаться на бесплатную консультацию: 8 863 268 89 11.⠀

В вашей организации есть сотрудники?

Давайте разбираться с двумя главными вопросами:

1️. Что платим и сколько?

  • НДФЛ 13%. НДФЛ удерживается с дохода сотрудника, то есть на руки получает зарплату за минусом суммы налога;
  • Страховые взносы :
    - 30,2 % - работодатель платит за свой счёт;
    -15,2 % - работодатель (только СМСП) оплачивает  взносы  с той части выплат, которая превышает МРОТ (12 130 в 2020г.);
  •  ЗП сотрудникам выплачивается  не реже двух раз в месяц;

ИП должны встать на учёт в ФСС в качестве работодателя в течение 30 календарных дней с даты заключения первого трудового договора.

2️. Какую отчетность сдавать?

  • СЗВ-М - каждый месяц
  • 4-ФСС - каждый квартал
  • ЕРСВ - каждый квартал
  • 6-НДФЛ - каждый квартал
  • СЗВ - стаж - раз в год
  • 2-НДФЛ - раз в год
  • Средне-списочная численность раз в год.
  • СЗВ-ТД – сдавать нужно,если у вас были кадровые перемещения в отчетном месяце.

Остались вопросы? Приходите на консультацию к нашим специалистам или позвоните 8 863 268 89 11.⠀

Документы для снятия ограничительных мер у предприятий бытового обслуживания

Просим вас в кратчайшие сроки заполнить декларацию и чек-лист (соответствующий виду деятельности станции техобслуживания, ателье, парикмахерские и салоны красоты, стоматологии) о соблюдении санитарно-эпидемиологических требований, согласованные с Управлением Роспотребнадзора по Ростовской области.

Декларация 
docx, 19 Кб
Ателье 
xlsx, 47 Кб

 

Скан-образ заполненной декларации и чек-листа необходимо направить на электронную почту администрации района, в котором ваше предприятие или организация зарегистрированы, либо поставлены на учет в налоговом органе.

Полезные контакты и сервисы для предпринимателей

Уважаемые предприниматели! Эти контакты вам могут пригодиться:

  • Единый номер антикризисного контактного центра, в том числе по экономическим вопросам для субъектов МСП 8-800-2000-112. Горячая линия имеет общие скрипты, содержащие подробную информацию о мерах поддержки субъектов МСП в текущей ситуации, сформированные Минэкономразвития России на основе консолидированной информации от различных министерств и ведомств, включая банк России, ФНС России, Минкомсвязи России, Корпорацию МСП.
  • Единый контактный номер Банка России 8-800-300-3000.
  • Единый контактный номер ФНС России 8-800-2222-222.
  • Единый контактный номер АО «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства» 8-800-350-10-10.
  • Сервис ФНС России для проверки по ИНН, отнесена ли компания к пострадавшим от коронавируса service.nalog.ru/covid.
  • Сервис ФНС России для проверки возможности освобождения от уплаты налогов, страховых взносов за отчетные периоды, относящиеся ко II кварталу 2020 года service.nalog.ru/covid4.

Меры поддержки субъектов МСП, а также физических лиц в период ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции COVID −19

 

Меры поддержки

Объект (условия)

Кто может применять

Нормативный документ

О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики на уровне РФ

Субсидии субъектам МСП на осуществление деятельности, сохранение занятости и оплаты труда работникам.

 

Внимание!

Для получения субсидии за апрель и май 2020 г. — заявления принимались до 1 июля 2020 г.

Субсидия предоставляется в целях частичной компенсации затрат, в том числе на сохранение занятости и оплаты труда своих работников в апреле и мае 2020 г.

Для получения субсидии необходимо направить в налоговый орган по месту нахождения организации (месту жительства ИП) заявления в электронной форме по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика, или в виде почтового отправления по форме согласно приложению 2 к Постановлению Правительства РФ от 24.04.2020 № 576.

 

Требования:

— у получателя субсидии по состоянию на
1 марта 2020 г. отсутствует недоимка по налогам и страховым взносам, в совокупности (с учетом имеющейся переплаты по налогам и страховым взносам) превышающая 3000 рублей. При расчете суммы недоимки используются сведения о ее погашении, имеющиеся у налогового органа на дату подачи заявления о предоставлении субсидии;

— количество работников получателя субсидии в месяце, за который выплачивается субсидия, составляет не менее 90 процентов количества работников в марте 2020 г. или снижено не более чем на 1 человека по отношению к количеству работников в марте 2020 г.

Размер субсидии определяется исходя из величины МРОТ (12130 рублей) и количества работников (для ИП без работников — исходя из МРОТ).
Субъекты малого и среднего предпринимательства, включенные
в единый реестр по состоянию
на 1 марта 2020 г. и ведущие деятельность в наиболее пострадавших отраслях российской экономики, перечень которых утверждается Правительством РФ. Получатель субсидии определяется по основному виду экономической деятельности, информация о котором содержится в ЕГРЮЛ, ЕГРИП по состоянию на 01.03.2020.
Постановление Правительства РФ от 24.04.2020 № 576 «Об утверждении Правил предоставления в 2020 году из федерального бюджета субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства, ведущим деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции» (в ред. Постановления Правительства РФ от 20.06.2020 № 894).

Налоговый вычет для плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятых) в размере МРОТ (12130 рублей).

Вычет подлежит зачету налоговым органом в счет погашения недоимки и (или) задолженности, а после их погашения —
в счет сумм налога, подлежащего уплате
с 1 июля по 31 декабря 2020 года. Налоговый вычет начислен по поручению Президента РФ 01.06.2020 в личном кабинете плательщика НПД (Мой налог).
Плательщики НПД (самозанятые). Федеральный закон от 08.06.2020 № 166-ФЗ
«О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в целях принятия неотложных мер, направленных на обеспечение устойчивого развития экономики и предотвращение последствий распространения новой коронавирусной инфекции».

Отсрочка уплаты на 6 месяцев.

Налог на прибыль организаций, единый сельскохозяйственный налог, налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2019 год.

Организации и индивидуальные предприниматели, занятые в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, включенным по состоянию на 1 марта 2020 г. в соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, а также организации, включенные в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, получающих меры поддержки с учетом введения ограничительных мер в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, который ведется уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Отсрочка уплаты на 3 месяца.

Налог на доходы физических лиц за 2019 год, уплачиваемый индивидуальными предпринимателями в соответствии с пунктом 6 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Отсрочка уплаты за март и I квартал 2020г. — на 6 месяцев;

за апрель — июнь,
за II квартал и первое полугодие 2020 г. — на 4 месяца.

Налоги (за исключением налога на добавленную стоимость, налога на профессиональный доход, налогов, уплачиваемых в качестве налогового агента) и авансовые платежи по налогам.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Отсрочка уплаты — срок уплаты которого приходится на II квартал 2020 г., — на 4 месяца.

Налог, уплачиваемый в связи с применением патентной системы налогообложения.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Сроки уплаты авансовых платежей за I квартал 2020 г. продлеваются до 30 октября 2020 г.,

за II квартал 2020 г. — до 30 декабря 2020 г.

В случае, если законами субъектов Российской Федерации, нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований предусмотрена уплата авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Продление срока уплаты на 6 месяцев.

Страховые взносы исчисленные с выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц за март — май 2020 г.

Организации и индивидуальные предприниматели, занятые в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, включенным по состоянию на 1 марта 2020 г. в соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, а также организации, включенные в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, получающих меры поддержки с учетом введения ограничительных мер в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, который ведется уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.

Постановление правительства РФ № 409 от 02.04.2020г.(п.1).

Продление срока уплаты на 4 месяца.

Страховые взносы исчисленные с выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц за июнь — июль 2020 г., а также исчисленных индивидуальным предпринимателем за 2019 год с суммы дохода, превышающей 300000 рублей.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Продление сроков уплаты — на 6 месяцев.

Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний начисленных с выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц за период март — май 2020 г.

Организации и индивидуальные предприниматели, занятые в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, включенным по состоянию на 1 марта 2020 г. в соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, а так же организации, включенные в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, получающих меры поддержки с учетом введения ограничительных мер в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, который ведется уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Продление сроков уплаты — на 4 месяца.

Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний начисленных с выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц за период июнь — июль 2020 г.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Продление на 3 месяца срока представления деклараций, налоговых расчетов.

Налогоплательщиками, налоговыми агентами налоговых деклараций (за исключением налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость), налоговых расчетов о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, расчетов сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговыми агентами, расчетов по авансовым платежам, бухгалтерской (финансовой) отчетности, срок подачи которых приходится на март — май 2020 г.

Для всех организаций и ИП.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Срок представления требований продлевается на 10 рабочих дней.

В случае получения в срок с 1 марта до 30 июня включительно от налогового органа требования о представлении документов или информации по НДС.

Для всех организаций и ИП.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Срок представления требований продлевается на 20 рабочих дней.

В случае получения в срок с 1 марта до 30 июня включительно от налогового органа требования о представлении документов или информации по всем остальным трбованиям.

Для всех организаций и ИП.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Приостановлено до 30 июня 2020 г. включительно.

Вынесение решений о проведении выездных и повторных выездных налоговых проверок, а также проверок полноты исчисления и уплаты налогов по сделкам между взаимозависимыми лицами.

Для всех организаций и ИП.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Проведение уже назначенных выездных и повторных выездных налоговых проверок, проверок полноты исчисления и уплаты налогов по сделкам между взаимозависимыми лицами.

Для всех организаций и ИП.

Инициирование и проведение проверок соблюдения валютного законодательства. Исключением являются случаи, когда по уже начатым проверкам выявлены нарушения со сроком давности привлечения к административной ответственности до 01.06.2020. Только в таких случаях допускается проведение проверок и осуществление административного производства.

Для всех организаций и ИП.

Составление и вручение актов и решений налоговых органов в рамках выездных (повторных выездных) налоговых проверок.

Для всех организаций и ИП.

Представление и рассмотрение возражений на акты налоговых проверок.

Для всех организаций и ИП.

Приостановлено до 30 июня 2020 г. включительно.

Вынесение налоговыми органами в соответствии с пунктами 3 и 32 статьи 76 Кодекса решений о приостановлении операций по счетам в банках и переводов электронных денежных средств.

Для всех организаций и ИП.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Мораторий на применение налоговых санкций.

За непредставление документов и сведений по статье 126 НК РФ, срок представления которых приходится на период с 1 марта 2020 года по 31 мая 2020 года включительно.

Для всех организаций и ИП.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Увеличены на 6 месяцев предельные сроки направления требования.

Предельные сроки направления требования об уплате страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, пеней и штрафов и принятие решения о взыскании страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, пеней и штрафов.

Для всех организаций и ИП.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Увеличены на 6 месяцев предельные сроки направления требования.

Предельные сроки направления требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов и принятия решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.

Для всех организаций и ИП.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Рассрочка на 12 месяцев.

Уплачивать налоги (авансовые платежи), страховые взносы необходимо равными частями в размере 1/12 суммы ежемесячно, не позднее последнего числа месяца, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором наступает продленный срок уплаты соответствующих платежей.

  • Налог на прибыль организаций, единый сельскохозяйственный налог, налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2019 год;
  • НДФЛ за 2019 год, уплачиваемый индивидуальными предпринимателями;
  • Налоги (за исключением НДС, НПД, налогов, уплачиваемых в качестве налогового агента) и авансовые платежи по налогам, налог, уплачиваемый в связи с применением ПСН, страховые взносы исчисленные с выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, а также исчисленных индивидуальным предпринимателем за 2019 год с суммы дохода, превышающей 300000 рублей, страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Организации и индивидуальные предприниматели, занятые в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, включенным в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Планируется снижение страховых взносов на ОПС на размер МРОТ (12 130 рублей).

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере за расчетный период 2020 года составят — 20 318 рублей (было 32 448 рублей).

Для индивидуальных предпринимателей, занятых в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации.

Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ
«О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Освобождены от исполнения обязанности по уплате налогов, авансовых платежей по налогам, сборам за 2 квартал.

1. По налогу на прибыль организаций ежемесячные и квартальные платежи, подлежащих уплате во втором квартале 2020 года;

2. По акцизам — в части налога за налоговые периоды апрель — июнь 2020 года;

3. по водному налогу — в части налога за налоговый период второй квартал 2020 года;

4. По налогу на добычу полезных ископаемых — в части налога за налоговые периоды апрель — июнь 2020 года;

5. По единому сельскохозяйственному налогу — в части авансового платежа за отчетный период полугодие 2020 года. Указанный в настоящем абзаце авансовый платеж засчитывается в счет уплаты единого сельскохозяйственного налога по итогам налогового периода 2020 года;

6. По налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, — в части авансового платежа за отчетный период полугодие 2020 года, уменьшенного на сумму авансового платежа за отчетный период первый квартал 2020 года;

7. По единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности — в части налога, исчисленного за второй квартал 2020 года;

8. По транспортному налогу, по налогу на имущество организаций, по земельному налогу — в части налога и авансовых платежей по этому налогу за период владения объектом налогообложения с 1 апреля 2020 года по 30 июня 2020 года (включительно) в отношении объектов налогообложения, используемых (предназначенных для использования) в предпринимательской и (или) уставной деятельности;

9. По налогу на имущество физических лиц — в части налога за период владения объектом налогообложения с 1 апреля 2020 года по 30 июня 2020 года (включительно) в отношении объектов налогообложения, используемых (предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности и (или) уставной деятельности;

10. НДФЛ, исчисляемый и уплачиваемый с доходов от предпринимательской деятельности — в части авансового платежа, исчисленного за первое полугодие 2020 года, уменьшенного на сумму авансового платежа, исчисленного за первый квартал 2020 года.

11. По торговому сбору — в части сбора, исчисленного за второй квартал 2020 года.

При исчислении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения. Индивидуальными предпринимателями не учитываются календарные дни срока действия патента, приходящиеся на апрель, май и июнь 2020 года.

Организации и индивидуальные предприниматели, занятые в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, а также организации, включенные в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций.

Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ

«О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Установлены ставки 0% по страховым взносам, начисленным за апрель — июнь (включительно) 2020 года.

1) На обязательное пенсионное страхование;

2) На обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;

3) На обязательное медицинское страхование.

Организации и индивидуальные предприниматели, плательщики страховых взносов, занятые в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, а также организации, включенные в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций.

Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Увеличены лимиты по УСН
(с 1 числа очередного налогового периода)

Законом вводится так называемый «переходный период».

При повышении доходов до 200 млн рублей и увеличении численности работников до 130 УСНщик не утрачивает право на применение спецрежима, а только начинает платить налог по повышенным ставкам:

— 8% для объекта «доходы» (пп. «б» п. 4
ст. 1 закона);

— 20 % для объекта «доходы минус расходы» (пп. «г» п. 4 ст. 1 закона).

Эти ставки будут применяться к налоговой базе за весь год только в том случае, если доходы или численность работников вышли за пределы уже в I квартале. В иных случаях к базе, рассчитанной за отчетный период до квартала, в котором допущено превышение, нужно будет применять обычные ставки. Повышенные ставки станут применять к разнице между базой, определенной за отчетный или налоговый период, и базой, которая рассчитана за период, предшествующий кварталу, когда допущено превышение.

Организации и ИП, применяющие УСН, чьи доходы оказались больше 150 млн, но не превысили 200 млн руб., или для тех, кто нанял от 100 до 130 работников включительно (пп. «б» п. 2 ст. 1 закона).

Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ «О внесении изменений в главу 26.2 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Освобождены от обложения НДС (с 1 января 2021г.)

Операции по реализации:

— исключительных прав на программы для ЭВМ и базы данных, включенные в единый реестр;

— прав на использование этих программ и баз данных.

Права на использование могут передаваться путем заключения лицензионного договора, а также путем предоставления с помощью Интернета удаленного доступа к программам и базам данных, включая обновления к ним и дополнительные функциональные возможности.

Организации и ИП работающие в IT отрасли.

Федеральный закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ
«О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Снижены налоговые ставки по налогу на прибыль

3% — по налогу в федеральный бюджет;

0% — по налогу в региональный бюджет.

1) Организации, которые:

— осуществляют деятельность в области IT;

— разрабатывают и реализуют разработанные ими программы для ЭВМ, базы данных на материальном носителе или в форме электронного документа по каналам связи или оказывают услуги, выполняют работы по разработке, адаптации и модификации программ для ЭВМ, баз данных;

— устанавливают, тестируют и сопровождают программы для ЭВМ и базы данных.

Для применения пониженных ставок необходимо, чтобы одновременно соблюдались условия:

— юрлицо получило документ о госаккредитации как организация, работающая в области IТ;

— доля доходов от операций в сфере IT по итогам отчетного или налогового периода составляет не менее 90% от суммы всех доходов;

— среднесписочная численность за отчетный или налоговый период не менее 7 человек.

2) Организации, которые ведут деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной или радиоэлектронной продукции.

Условия применения:

— юрлицо получило документ о госаккредитации как организация, работающая в области IТ;

— доля доходов от реализации услуг (работ) по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции по итогам отчетного или налогового периода не менее 90% от суммы всех доходов;

— среднесписочная численность не менее 7 человек.
 

Пониженные тарифы на страховые взносы

— на ОПС — 6%;

— на случай ВНиМ — 1,5% независимо от того, каким физлицам перечисляют выплаты;

— на ОМС — 0,1%.
 

Юрлицо получило документ о госаккредитации как организация, работающая в области IТ.

Доля доходов от операций в сфере IT по итогам отчетного или налогового периода составляет не менее 90% от суммы всех доходов.

Среднесписочная численность за отчетный или налоговый период не менее 7 человек.

Федеральный закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ
«О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Дополнительные основания отсрочки (рассрочки)

Отсрочка или рассрочка (заявление рассматривается, если оно подано до 1 декабря 2020 г.)

По налогам, авансовым платежам по налогам и страховым взносам, срок уплаты которых наступил в 2020 году (за исключением акцизов и налога на добычу полезных ископаемых)

Заинтересованное лицо имеет право на отсрочку или рассрочку уплаты налогов, авансовых платежей по налогам и страховых взносов, при наличии у него одного из следующих показателей:

а) Снижение доходов более чем на 10 процентов;

б) Снижение доходов от реализации товаров (работ, услуг) более чем на 10 процентов;

в) Снижение доходов от реализации товаров (работ, услуг) по операциям, облагаемым налогом на добавленную стоимость по ставке 0 процентов, более чем на 10 процентов;

г) Получение убытка по данным налоговых деклараций по налогу на прибыль организаций за отчетные периоды 2020 года при условии, что за 2019 год убыток отсутствовал.

Организации и индивидуальные предприниматели осуществляющие деятельность в сферах, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Отсрочка или рассрочка (заявление рассматривается, если оно подано до 1 декабря 2020 г.) по налогу на имущество организаций, земельному налогу и авансовым платежам по таким налогам, налогу на имущество физических лиц, срок уплаты которых наступил в период с 1 января до 31 декабря 2020 года (включительно).

Отсрочка или рассрочка предоставляется при соблюдении условий:

  • Предоставили пользователю своего помещения отсрочку по арендной плате
  • Включены региональной властью в специальный перечень налогоплательщиков, предоставивших такую отсрочку.
Чтобы попасть в перечень, нужно, в частности, быть собственником недвижимости, в которой размещаются торговые объекты, объекты общепита или бытового обслуживания. Основной вид деятельности по состоянию на 1 марта 2020 должен соответствовать коду ОКВЭД 68.2 «Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом».

Организации или индивидуальные предприниматели, предоставившие отсрочку уплаты арендной платы по договорам аренды торговых объектов недвижимого имущества в соответствии с требованиями к условиям и срокам отсрочки уплаты арендной платы по договорам аренды недвижимого имущества, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 3 апреля 2020 г. N 439 «Об установлении требований к условиям и срокам отсрочки уплаты арендной платы по договорам аренды недвижимого имущества».

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020
«О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Отсрочка или рассрочка по налогам (за исключением акцизов, налога на добычу полезных ископаемых), авансовым платежам по таким налогам, страховым взносам, срок уплаты которых наступил в период с 1 января до 31 декабря 2020 года (включительно)

(заявление рассматривается, если оно подано до 1 декабря 2020 г.).

Предоставляется организациям и ИП, которые одновременно соответствуют следующим критериям:

-организация (индивидуальный предприниматель) включена в качестве лица, предоставляющего гостиничные услуги, услуги, связанные с использованием горнолыжных трасс или пляжей, в единый перечень классифицированных гостиниц, горнолыжных трасс, пляжей, который ведется на основании части четырнадцатой статьи 5 Федерального закона «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации»;

— код основного вида деятельности организации (индивидуального предпринимателя) в соответствии со сведениями, содержащимися в Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей по состоянию на 1 марта 2020 г., соответствует коду, указанному в перечне видов экономической деятельности в приложении № 2 Правил предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате налогов, авансовых платежей по налогам и страховых взносов Постановления правительства РФ № 409 от 02.04.2020г.;

— доход организации (индивидуального предпринимателя) за 2019 год не превышает:

  • 0,2 млрд. рублей для лиц с совокупным номерным фондом до 49 номеров (включительно);
  • 0,5 млрд. рублей для лиц с совокупным номерным фондом от 50 до 99 номеров (включительно);
  • 3,1 млрд. рублей для лиц с совокупным номерным фондом от 100 до 299 номеров (включительно);
  • 1,6 млрд. рублей для лиц с совокупным номерным фондом от 300 до 499 номеров (включительно);
  • 2 млрд. рублей для лиц с совокупным номерным фондом от 500 до 999 номеров (включительно);
  • 3 млрд. рублей для лиц с совокупным номерным фондом от 1000 до 2999 номеров (включительно);
  • 5 млрд. рублей для лиц с совокупным номерным фондом от 3000 до 6000 номеров (включительно).

Организации и индивидуальные предприниматели, получающие доход преимущественно от деятельности в сфере туризма и гостиничного бизнеса, сведения о которых включены в единый перечень классифицированных гостиниц, горнолыжных трасс, пляжей.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020
«О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

При предоставлении отсрочки на срок, не превышающий 6 месяцев, предоставление обеспечения исполнения обязанности не требуется.

Предоставление отсрочки (рассрочки) на срок, превышающий 6 месяцев, осуществляется при условии предоставления заинтересованным лицом в залог недвижимого имущества, кадастровая стоимость которого превышает сумму налогов или страховых взносов, включаемых в график погашения задолженности, либо поручительства или банковской гарантии, соответствующих требованиям, предусмотренным статьями 74, 741 и пунктом 2 1 статьи 1761 Кодекса.

Организации и индивидуальные предприниматели осуществляющие деятельность в сферах, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Отсрочка на 1 год.

По налогам, авансовым платежам по налогам и страховым взносам, срок уплаты которых наступил в 2020 году (за исключением акцизов и налога на добычу полезных ископаемых) при наличии одного из следующих критериев:

  • Снижение доходов более чем на 50 процентов;
  • Наличие убытков при одновременном снижении доходов более чем на 30 процентов.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Отсрочка на 9 месяцев.

По налогам, авансовым платежам по налогам и страховым взносам, срок уплаты которых наступил в 2020 году (за исключением акцизов и налога на добычу полезных ископаемых) при наличии одного из следующих критериев:

  • снижение доходов более чем на 30 процентов;
  • наличие убытков при одновременном снижении доходов более чем на 20 процентов

Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в сферах, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Отсрочка на 6 месяцев.

По налогам, авансовым платежам по налогам и страховым взносам, срок уплаты которых наступил в 2020 году (за исключением акцизов и налога на добычу полезных ископаемых) при наличии одного из следующих критериев:

  • Снижение доходов более чем на 20 процентов.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Отсрочка на 3 месяца.

По налогам, авансовым платежам по налогам и страховым взносам, срок уплаты которых наступил в 2020 году (за исключением акцизов и налога на добычу полезных ископаемых) — в иных случаях.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Рассрочка на 3 года.

По налогам, авансовым платежам по налогам и страховым взносам, срок уплаты которых наступил в 2020 году (за исключением акцизов и налога на добычу полезных ископаемых)

На условиях их уплаты ежемесячно равными долями, начиная с месяца, следующего за месяцем принятия решения о предоставлении рассрочки (при условии, если меньший срок не указан в заявлении заинтересованного лица).

При наличии одного из следующих критериев:

  • Снижение доходов более чем на 50 процентов;
  • Наличие убытков при одновременном снижении доходов более чем на 30 процентов.

Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в сферах, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации.

Постановление Правительства РФ № 409 от 02.04.2020 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Отсрочка платежей по кредитам и займам для граждан и субъектов МСП

Кредитные каникулы

Заемщики в срок до 30.09.20 вправе обратиться к кредитору с требованием пересмотреть условия договора и установить льготный период. Льготный период может быть установлен не ранее даты подачи требования, максимальный срок льготного периода — 6 месяцев.

В требовании заемщик должен указать будут ли приостановлены его обязательства по кредиту на льготный период, или же размеры платежей будут уменьшены.

— В течение льготного периода не допускается начисление неустойки. Сумма неустойки за ненадлежащее исполнение обязательств, которые были до льготного периода фиксируется и уплачивается после окончания льготного периода.

Срок выплаты кредита (займа) после окончания льготного периода продлевается на срок не менее, чем действовал льготный период. Доли выплаты могут распределяться таким образом, чтобы финансовая нагрузка не увеличилась, по сравнению с платежами, которые осуществлялись заемщиком ранее.

Субъекты МСП, деятельность которых осуществляется в отраслях, вошедших в перечень утвержденный Правительством РФ (Постановление № 434 от 3 апреля 2020 г.), как наиболее пострадавших от ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции.

 

Статья 7 Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ
«О внесении изменений в Федеральный закон
„О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“ и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа».

Кредитные каникулы.

— В срок до 30.09.2020г. заемщики вправе обратиться к кредитору с требованием пересмотреть условия договора и установить льготный период

— Заемщик должен предоставить документы о снижении своих доходов более, чем на 30 % по сравнению со среднемесячным доходом за 2019 год.

— В требовании заемщик должен указать будут ли приостановлены его обязательства по кредиту на льготный период, или же размеры платежей будут уменьшены.

— По окончании льготного периода срок возврата кредита продлевается на срок не менее, чем действовал льготный период.

Физические лица и индивидуальные предприниматели.

Статья 6 Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“ и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа».

Беспроцентный кредит на зарплаты.

Кредит является целевым и выдается исключительно на заработную плату и связанные с ней платежи — например, оплату страховых взносов.

Первые 6 месяцев, но не позднее 30 ноября, размер ставки составляет 0%, далее он должен быть не выше ставки, по которой банк (кредитор) получил льготное рефинансирование от ЦБ РФ.

С 27 апреля ставка по кредитам, направленным на поддержку кредитования малого и среднего бизнеса, снижена с 4 до 3,5% годовых.

Максимальный срок кредита — 12 месяцев.

Размер кредита рассчитывается индивидуально исходя из МРОТ региона и количества сотрудников.

Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность в одной или нескольких отраслях или видах деятельности по перечню отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, утвержденному постановлением Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 № 434.

Заемщик на дату заключения кредитного договора осуществляет деятельность не менее 1 года в одной или нескольких отраслях или видах деятельности по перечню отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции.

На дату заключения договора не введена процедура банкротства, деятельность заемщика не приостановлена, заемщик-ИП не прекращает свою деятельность.

 

Заёмщик, являющийся субъектом малого предпринимательства и относящийся к категории малое предприятие или микропредприятие, определяется по основному или дополнительным видам экономической деятельности, информация о которых содержится в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) по состоянию
на 1 марта 2020 г.

Крупные и средние предприятия определяются только по основному виду экономической деятельности. Количество работников заемщика (для крупных и средних предприятий) в течение отчетного месяца составляет не менее 90 процентов количества работников в месяце, предшествующем отчетному.

 

Постановление Правительства РФ от
02.04.2020 № 422 «Об утверждении правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на неотложные нужды для поддержки и сохранения занятости»

(в ред. Постановления Правительства РФ от 24.04.2020 № 575).

Льготные кредиты по ставке 2% на зарплату.

Кредит выдается для покрытия любых документально подтвержденных расходов на предпринимательскую деятельность. К ним в том числе относится выплата зарплаты, а также оплата ранее полученных кредитов по программе «8,5 процентов» и кредитов на поддержку и сохранение занятости. Кредитные средства нельзя тратить на выплату дивидендов, выкуп собственных акций и долей в уставном капитале, на благотворительность.

Кредитный договор можно заключить с 1 июня по 1 ноября на возобновление деятельности на срок до 30 июня 2021 г.

Условия кредита зависят от периодов, в течение которых действует договор. Предусмотрено три периода:

— обязательный базовый период, который длится до 1 декабря 2020 года с конечной ставкой для заемщика не более 2 % годовых;

— необязательный период наблюдения. Наступает, если заемщик продолжает свою деятельность и сохранил персонал в установленных правилами пределах. Длится с 1 декабря 2020 года до 1 апреля 2021 года;

— необязательный трехмесячный период погашения. Может наступать как после базового периода, так и после периода наблюдения. Не наступает, если есть условия для списания кредита.

Весь долг по кредиту, включая проценты, спишут полностью, если:

— по состоянию на 1 марта 2021 года число работников составит не менее 90% от штата по состоянию на 1 июня 2020 года. При этом на конец каждого отчетного месяца число работников не должно опускаться ниже 80% от указанного штата;

— не введена процедура банкротства заемщика, деятельность не приостановлена, заемщик-ИП не прекратил свою деятельность;

— средняя зарплата одного работника
в период наблюдения была не ниже МРОТ.

Если численность работников по итогам каждого месяца в период наблюдения не будет опускаться ниже 80%, кредит спишут наполовину.

Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, за исключением индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников;

— социально-ориентированные НКО, включенные в реестр социально-ориентированных НКО.

Заемщик не находится в стадии банкротства, его деятельность не приостановлена, заемщик-ИП не прекратил свою деятельность.

Постановление Правительства РФ от 16.05.020 № 696 «Об утверждении правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности».

Государственные закупки

До 31 декабря 2020 г. при осуществлении государственных закупок у субъектов МСП заказчик вправе
не устанавливать требование обеспечения исполнения контракта, обеспечения гарантийных обязательств в извещении об осуществлении закупки и (или) проекте контракта, за исключением случая, если контрактом предусмотрена выплата аванса.

В 2020 году по соглашению допускается изменение срока исполнения контракта и (или) цены контракта, и (или) единицы товара, работы, услуги (в случае, предусмотренном частью 24 статьи
22 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ, если при его исполнении в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, вызванной 2019-nCоV, а также в иных случаях, установленных Правительством РФ, возникли независящие от сторон контракта обстоятельства, влекущие невозможность его исполнения.

За нарушение срока исполнения отдельного этапа контракта пени будут рассчитывать исходя из цены соответствующего этапа за вычетом исполненных по этому этапу обязательств.

Сроки, предусмотренные Федеральным законом № 44-ФЗ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, исчисляемые в рабочих днях, подлежат исчислению в календарных днях (суббота и воскресенье не учитываются).

Субъекты МСП

Письмо Минфина России от 03.04.2020 № 24-06-05/26578, МЧС России от 03.04.2020 № 219-АГ-70, ФАС России от 03.04.2020 № МЕ-28039/20.

Мораторий на проверки

На период с 1 апреля 2020 г. по 31 декабря 2020 г.

Мораторий на проведение плановых и внеплановых проверок, в отношении которых применяются положения Федерального закона от 26.12.2008 № 294-ФЗ.

Исключения составляют проверки, основаниями для проведения которых являются причинение вреда жизни, здоровью граждан, возникновение чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера.

С введением указанного моратория количество проверок, проводимых органами контроля всех уровней, должно быть сведено к минимуму, а выезды инспекторов будут происходить только в исключительных случаях, предусмотренных законодательством.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели, включенных в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.

Федеральный закон от 01.04.2020 № 98-ФЗ.

Мораторий на возбуждение дел о банкротстве действует в течение 6 месяцев с момента официального опубликования (03.04.20).

Мораторий на возбуждение дел о банкротстве по заявлению кредиторов.

 

Организации и индивидуальные предприниматели,ведущие деятельность в наиболее пострадавших отраслях по перечню Правительства Российской Федерации;

Организации, включенные в перечень системообразующих организаций, утверждаемый Правительственной комиссией по повышению устойчивости развития российской экономики.

Федеральный закон от 01.04.2020 № 98-ФЗ.

На 12 месяцев продлевается действие срочных лицензий и иных разрешений, сроки действия которых истекают (истекли) в период с 15 марта по 31 декабря 2020 г.

 

Перечень данных лицензий:

1. Лицензии на производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (в том числе лицензий на розничную продажу алкогольной продукции).

2. Лицензии на пользование недрами.

3. Лицензии на оказание услуг связи, телевизионное вещание и (или) радиовещание.

4. Лицензии на осуществление частной детективной (сыскной) деятельности и частной охранной деятельности.

5. Государственная регистрация лекарственных препаратов для ветеринарного применения.

6. Разрешения на судовые радиостанции, используемые на морских судах, судах внутреннего плавания и судах смешанного (река-море) плавания.

7. Государственная регистрация лекарственного препарата для медицинского применения.

Для всех организаций и индивидуальных предпринимателей.

Статья 17 Федерального закона от 1 апреля 2020 г. № 98-ФЗ Постановление Правительства Российской Федерации от 3 апреля 2020 г. № 440
«О продлении действия разрешений и иных особенностях в отношении разрешительной деятельности
в 2020 году».

Уменьшение арендной платы на срок до 1 года.

Односторонний отказ не позднее 1 октября 2020 года от договора аренды, в случае недостижения соглашения с Арендодателем в течение 14 дней с момента обращения (без применения санкций).

Договор аренды, заключенный до принятия решения о введении режима повышенной готовности или чрезвычайной ситуации на территории субъекта РФ, в отношении зданий, сооружений, нежилых помещений или их частей, используемых в целях осуществления этим арендатором указанной деятельности.

Субъекты МСП, ведущие деятельность в наиболее пострадавших отраслях по перечню Правительства Российской Федерации.

08.06.2020г. № 166-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в целях принятия неотложных мер, направленных на обеспечение устойчивого развития экономики и предотвращение последствий распространения новой коронавирусной инфекции».

Отсрочка уплаты по договору о приобретении арендуемого недвижимого имущества в рассрочку, платежей, предусмотренных в 2020 году, на срок от шести до двенадцати месяцев.

Продавец обязан заключить дополнительное соглашение
о предоставлении отсрочки в срок не более 30 дней со дня обращения (без применения санкций).

Платежи по договору о приобретении арендуемого недвижимого имущества в рассрочку, заключенному до принятия решения о введении режима повышенной готовности или чрезвычайной ситуации на территории субъекта РФ.

Субъекты малого или среднего предпринимательства, приобретающие арендуемое имущество.

08.06.2020г. № 166-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в целях принятия неотложных мер, направленных на обеспечение устойчивого развития экономики и предотвращение последствий распространения новой коронавирусной инфекции».

Увеличение по требованию Арендатора (поданному до 01.03.2021г.) срока действия договора аренды земельного участка (на срок, не превышающий срок действия договора аренды, но не более 3-х лет), находящегося в государственной или муниципальной собственности, независимо от оснований заключения данного договора аренды, наличия или отсутствия задолженности по арендной плате.

Арендодатель обязан без проведения торгов заключить соглашение об увеличении срока, в срок не позднее чем в течение пяти рабочих дней со дня обращения арендатора с требованием.

Договор аренды земельного участка, находящегося в муниципальной или государственной собственности соответствующий следующим условиям:

1) договор аренды земельного участка заключен до принятия решения о введении режима повышенной готовности или чрезвычайной ситуации на территории субъекта РФ;

2) на дату обращения арендатора с указанным требованием срок действия договора аренды земельного участка не истек либо в суд арендодателем не заявлено требование о расторжении такого договора аренды;

3) на дату обращения арендатора с указанным требованием
у уполномоченного органа отсутствует информация о выявленных в рамках государственного земельного надзора и неустраненных нарушениях законодательства Российской Федерации при использовании такого земельного участка.

Арендаторы земельных участков, находящихся в муниципальной и государственной собственности.

08.06.2020г. № 166-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в целях принятия неотложных мер, направленных на обеспечение устойчивого развития экономики и предотвращение последствий распространения новой коронавирусной инфекции».

Особые условия принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, а также возврата просроченной задолженности

 

На основании заявления судебный пристав-исполнитель обязан предоставить рассрочку исполнения требований исполнительных документов в рамках возбужденных в отношении указанных лиц исполнительных производств имущественного характера. Рассрочка предоставляется не более чем на 12 месяцев и не позднее чем до 1 августа 2021 года. Сумма задолженности по исполнительным документам, в отношении которой должник вправе обратиться с заявлением о предоставлении рассрочки, не может превышать 15 миллионов рублей.

Данные правила применяются к исполнительным документам, предъявленным к принудительному исполнению до 1 октября 2020 года.

СМСП, включенные по состоянию на 1 марта 2020 года в единый реестр СМСП, осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, за исключением должников — юрлиц, должников — ИП, к которым применен мораторий на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям, подаваемым кредиторами.

Федеральный закон от 20.07.2020 № 215-ФЗ «Об особенностях исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, а также возврата просроченной задолженности в период распространения новой коронавирусной инфекции».

Меры поддержки на уровне субъекта РФ — Ростовская область

Каникулы для арендаторов государственного имущества

Отсрочка арендной платы за пользование таким имуществом в 2020 году, и ее уплаты равными частями в сроки, предусмотренные договором аренды в 2021 году, или иных условиях, предложенных арендатором, по согласованию сторон.

Субъектам малого и среднего предпринимательства, арендующим муниципальное имущество города Ростова-на-Дону, за исключением земельных участков.

Распоряжение Правительства РФ от 19.03.2020 № 670-р, постановление Правительства Ростовской области от 30.03.2020 № 25.

Установление минимальной арендной платы (1 рубль за 1 кв. метр) за размещение на площадях Ростовского бизнес-инкубатора до 01.11.2020

Субъекты малого и среднего предпринимательства и организации, образующие инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, осуществляющие свою деятельность
в помещениях Ростовского бизнес-инкубатора.

Областной закон от 24.04.2020 № 314-ЗС «О внесении изменения в статью 9 Областного закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Ростовской области».

 

Снижение ставок по упрощенной системе налогообложения
на период 01.01.2020 до 31.12.2020 включительно

До 1 процента при объекте налогообложения «доходы».

До 5 процентов при объекте налогообложения «доходы минус расходы».

Организации и индивидуальные предприниматели в соответствии с утвержденным Перечнем наиболее пострадавших отраслей, зарегистрированные до конца 2020 года, а также применявшие УСН
и патент до 1 марта 2020 года.

Областной закон № 843-ЗС от 10.05.2012 «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области» (внесены изменения Областным законом «О внесении изменений в статьи 9.1 и 11 Областного закона «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области» от 04.08.2020 № 345-ЗС).

Снижение стоимости потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода при применении патентной симтемы налогообложения.

На период 01.01.2020 до 31.12.2020.

Снижение в 2 раза.

Индивидуальные предприниматели в соответствии с утвержденным Перечнем наиболее пострадавших отраслей.

Снижение ставки по налогу на имущество

1,1 процента в отношении налога на имущество организаций.

Организации — собственники:

  • торговых центров (комплексов) и (или) помещений в них, предоставляющих имущество в аренду;
  • гостиниц;
  • организаций, осуществляющих деятельность по выращиванию овощей защищенного грунта (тепличных хозяйств).

Областной закон от 24.04.2020 № 313-ЗС
«О внесении изменений в Областной закон
«О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области».

Льготные займы в АНО «РРАПП»

Микрофинансовый продукт «Рестарт»:

Сумма микрозайма:

— от 100 000 руб. до 2 500 000 рублей (при обеспечении в виде залогового имущества; при обеспечении в виде залогового имущества и поручительства НКО «Гарантийный фонд РО»);

— от 100 000 руб. до 1 000 000 руб. (при обеспечении в виде поручительства юридических лиц / индивидуальных предпринимателей, при условии наличия положительной кредитной истории в АНО «РРАПП».

Срок предоставления: от 6 до 24 месяцев.

Цель: пополнение оборотных средств и (или) приобретение основных средств.

Обеспечение:

— залог недвижимого и/или движимого имущества (за исключением оборудования) и поручительство третьих лиц (как дополнительное обеспечение);

— поручительство НКО «Гарантийный фонд Ростовской области», обеспечивающее не менее 70 % от суммы займа и залог движимого/недвижимого имущества, обеспечивающий не менее 30 % от суммы испрашиваемого займа, и поручительство третьих лиц (как дополнительное обеспечение);

— поручительство юридических лиц и/или индивидуальных предпринимателей (возможно при наличии у Заявителя положительной кредитной истории в АНО «РРАПП»).

Ставка:

— при сроке займа до 6-ти месяцев и при наличии залога 1% годовых, при отсутствии залога (поручительства) или наличия поручительства НКО «Гарантийный фонд РО» в размере не менее 70% — 3,5% годовых;

— при сроке займа от 7-ми до 12 месяцев и при наличии залога 2% годовых, при отсутствии залога (поручительства) или наличия поручительства НКО «Гарантийный фонд РО» в размере не менее 70% — 3,75% годовых;

— при сроке займа от 13-ти до 18-ти месяцев и при наличии залога 3% годовых, при отсутствии залога (поручительства) или наличия поручительства НКО «Гарантийный фонд РО» в размере не менее 70% — 4% годовых;

— при сроке займа от 19-ти до 24 месяцев и при наличии залога 4% годовых, при отсутствии залога (поручительства) или наличия поручительства НКО «Гарантийный фонд РО» в размере не менее 70% — 4,25% годовых.

Субъекты МСП, зарегистрированные более 12 месяцев и не имеющие действующих займов в АНО «РРАПП» на дату подачи заявки.

Подробные условия получения микрозайма и требования к получателям на официальном сайте РРАПП.

Микрофинансовый продукт «Легкий старт»:

Сумма микрозайма: от 100 000 рублей
до 1 000 000 рублей.

Срок предоставления: не более 24 месяцев.

Цель: пополнение оборотных средств и (или) приобретение основных средств.

Обеспечение:

  • залог ликвидного движимого и/или недвижимого имущества и/или поручительство третьих лиц

Отсрочка платежа по основному долгу: до 6-ми месяцев.

Ставка:

  • при наличии залогового обеспечения — 1% годовых,
  • при отсутствии залогового обеспечения, но при наличии поручительства или поручительства НКО «Гарантийный фонд РО» в размере не менее 70% — 1% годовых.

Субъекты МСП, срок со дня государственной регистрации которых, до момента принятия решения на предоставление микрозайма — не более 12 месяцев и осуществляющие деятельность:

— в производственной сфере (ОКВЭД: 10; 07; 13 −32);

— в сфере разработки компьютерного программного обеспечения и деятельность в области информационных технология, осуществляемая, по следующим кодам ОКВЭД 0.1; 11; 12.

Микрофинансовый продукт «Компенсирующий»:

Сумма микрозайма: от 100 000 рублей
до 3 000 000 рублей.

Срок предоставления: не более 24 месяцев.

Цель: пополнение оборотных средств и (или) приобретение основных средств.

Обеспечение:

· залог ликвидного движимого и/или недвижимого имущества и/или поручительство третьих лиц

Отсрочка платежа по основному долгу: до 6-ми месяцев.

Ставка:

· при наличии залогового обеспечения — 1% годовых.

· при отсутствии залогового обеспечения — 6,37% годовых.

Субъекты МСП, осуществляющие деятельность в сфере авиаперевозок, аэропортовой деятельности, автоперевозок; культуры, организация досуга и развлечений; физкультурно-оздоровительной деятельности и спорта; деятельности туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма; гостиничного бизнеса; общественного питания; деятельности организаций дополнительного образования, негосударственных образовательных учреждений; деятельности по организации конференций и выставок; деятельности по предоставлению бытовых услуг населению (ремонт, стирка, химчистка, услуги парикмахерских и салонов красоты).

1) Если срок со дня государственной регистрации МСП менее 12 месяцев, необходимо предоставление бизнес-плана; при этом максимальный размер микрозайма составит не более 1 000 000 руб.

2) Если срок со дня государственной регистрации МСП более 12 месяцев и планируется расширение деятельности и\или начало нового вида деятельности, и предыдущий финансовый результат деятельности не учитывается, необходимо предоставление бизнес-плана; при этом максимальный размер микрозайма составит не более 1 500 000 руб.

3) Если срок со дня государственной регистрации МСП более 12 месяцев и результаты финансово-хозяйственной деятельности соответствует требованиям нормативных документов, максимальный размер составит не более 3 000 000 руб.
Освобождение на период с 01.04.2020 по 01.07.2020 от арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности на время действия режима повышенной готовности.

Земельные участки, находящиеся в государственной собственности, занятые торговыми и торгово-развлекательными центрами.

Собственники торговых и торгово-развлекательных центров.

Постановление Правительства Ростовской области № 704 от 03.08.2020.

Освобождение на период с 01.01.2020 по 31.12.2020 от арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности.

Земельные участки, находящиеся в государственной собственности, занятые гостиницами и иными имущественными комплексами, используемыми для временного размещения и обеспечения временного проживания физических лиц.

Собственники гостиниц и иных объектов временного размещения.

Постановление Правительства Ростовской области  № 704 от 03.08.2020.

Уменьшение размера арендной платы при предоставлении отсрочки арендных платежей по договорам аренды недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности Ростовской области (за исключением земельных участков).

Уменьшение арендной платы с учетом фактического неосуществления арендатором недвижимого имущества деятельности, а также с учетом нерабочих дней.

Организации и индивидуальные предприниматели в соответствии с утвержденным Перечнем наиболее пострадавших отраслей.

Постановление Правительства РО № 583 от 25.06.2020.

Меры поддержки на уровне в г. Ростова-на-Дону

Продление моратория на демонтаж нестационарных торговых объектов до 01 апреля 2021 года

Мораторий на демонтаж нестационарных торговых объектов, не соответствующих требованиям к предельным размерам НТО и земельных участков, на которых они расположены. Исключение могут составлять объекты, самовольное размещение которых нарушает широкий круг общественных интересов, санитарно-эпидемиологические нормы, требования и запреты, связанные с ресурсоснабжением или объекты, демонтаж которых включен в Дорожную карту по вовлечению в законный оборот земельных участков, на которых нестационарные торговые объекты самовольно размещены.

Для всех.

Постановление Главы Администрации города Ростова-на-Дону № 306 от 06.04.2020.

Отсрочка на уплату пени до 01.12.2020

Отсрочка на уплату пени по задолженности, возникшей по арендной плате за земельные участки, находящиеся в муниципальной собственности.

Для всех.

Постановление Главы Администрации города Ростова-на-Дону от 30.04.2020 № 427 «О предоставлении отсрочки по уплате пеней, штрафов по арендной плате за земельные участки, находящиеся в муниципальной собственности города Ростова-на-Дону».

Снижение ставки (налоговый период с 01.01.2020 по 31.12.2020) с 15 до 7,5%

ЕНВД — ставка 7,5%.

Налогоплательщики занятые в отраслях Российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в результате распространения новой короновирусной инфекции.

Решение Ростовской-на-Дону городской думы VI созыва № 841 от 21.04.2020 «Об установлении пониженной ставки единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности для части категории налогоплательщиков на территории города Ростова-на-Дону».

Введение отсрочки на уплату арендных платежей

Отсрочка арендной платы, предусмотренной в 2020 году, и ее уплата равными частями в сроки, предусмотренные договором аренды
в 2021 году, или на иных условиях, предложенных арендатором, по согласованию сторон.

Субъектами МСП — арендаторами муниципального имущества.

Постановление Администрации города Ростова-на-Дону от 14.04.2020 № 352 «О принятии мер, направленных на поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства, арендующих муниципальное имущество, за исключением земельных участков».

Утверждение упрощенного порядка проведения конкурса на право заключения договора о размещении нестационарного торгового объекта

Срок разработки и утверждения 30.10.2020 г.

Для всех.

Постановление Администрации города Ростова-на-Дону № 306
от 06.04.2020 «Об утверждении Плана первоочередных мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики города Ростова-на-Дону, поддержки представителей малого
и среднего бизнеса в условиях распространения коронавирусной инфекции».

Освобождение от уплаты земельного налога и авансовых платежей по налогу собственников гостиниц и прочих мест для временного проживания, на период с 01.01.2020 по 31.12.2020.

Земельный налог за земельные участки, на которых расположены указанные объекты недвижимости, при условии соответствия виду разрешенного использования земельного участка «Гостиничное обслуживание».

Собственники гостиниц и прочих мест для временного проживания на основании Заявления плательщика, представленного в налоговый орган в соответствии с законодательством по налогам и сборам.

Решение № 915 Ростовской-на-Дону городская думы от 18 августа 2020 года.

Освобождение от уплаты земельного налога и авансовых платежей по налогу собственников торговых и торгово-развлекательных центров (комплексов), на период с 01.04.2020 по 30.09.2020.

Земельный налог и авансовые платежи по налогу за земельные участки, на которых расположены торговые и торгово-развлекательны центры (комплексы), на период с 01.04.2020 по 30.09.2020.

Собственники торговых и торгово-развлекательных центров (комплексов), включенные в перечень налогоплательщиков, предоставивших отсрочку уплаты арендной платы по договорам аренды торговых объектов недвижимого имущества, расположенных на территории города Ростова-на-Дону на основании Заявления плательщика, представленного в налоговый орган в соответствии с законодательством по налогам и сборам.

Решение № 915 Ростовской-на-Дону городская думы от 18 августа 2020 года.

Уменьшение арендной платы по договорам аренды недвижимого имущества, находящегося в муниципальной собственности города Ростова-на-Дону, заключенным до принятия в 2020 году решения о введении режима повышенной готовности на территории Ростовской области.
Условия:
- Осуществление организациями и индивидуальными предпринимателями деятельности в соответствующей сфере, наиболее пострадавшей в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, определяется по коду основного вида деятельности, информация о котором содержится в ЕГРЮЛ либо в ЕГРИП по состоянию на 1 марта 2020 года.
- Подтверждением фактического неосуществления арендатором деятельности в арендуемом объекте недвижимого имущества является составленный и подписанный арендодателем и арендатором акт, подтверждающий фактическое неосуществление арендатором деятельности в арендуемом объекте недвижимости.
- Начало периода, указанного в акте, подтверждающем фактическое неосуществление арендатором деятельности в арендуемом объекте недвижимости, не может быть установлено ранее даты введения режима повышенной готовности на территории Ростовской области.
- Окончание периода, указанного в акте, подтверждающем фактическое неосуществление арендатором деятельности в арендуемом объекте недвижимости, не может быть установлено позднее даты окончания режима повышенной готовности или чрезвычайной ситуации на территории Ростовской области.
- Размер арендной платы, предусмотренной договором аренды на 2020 год, уменьшается по соглашению сторон на величину арендной платы, рассчитанную за период фактического неосуществления арендатором деятельности в арендуемом объекте недвижимости.
- Уменьшение арендной платы осуществляется на основании заявления арендатора и заключенного дополнительного соглашения к договору аренды с приложением акта, подтверждающего фактическое неосуществление арендатором деятельности в арендуемом объекте недвижимости.

Организации и Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в сфере, наиболее пострадавшей в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, определяемой по коду основного вида деятельности, информация о котором содержится в ЕГРЮЛ либо в ЕГРИП по состоянию на 1 марта 2020 года.

Постановление Администрации г. Ростова-на-Дону № 707 от 28.07.2020.

Организации и Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в сфере, наиболее пострадавшей в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, определяемой по коду основного вида деятельности, информация о котором содержится в ЕГРЮЛ либо в ЕГРИП по состоянию на 1 марта 2020 года.

Арендная плата не уплачивается по договорам аренды земельных участков, находящихся в муниципальной собственности г. Ростова-на-Дону на период с 01 января по 31 декабря 2020 года.
Обязательно заключение дополнительного соглашения с Арендодателем в течение 30 дней со дня обращения Арендатора.

Арендаторы земельных участков, находящихся в муниципальной собственности города Ростова-на-Дону, – собственники гостиниц и иных имущественных комплексов, используемых для временного размещения и обеспечения временного проживания физических лиц, освобождаются от уплаты арендных платежей по договорам аренды таких земельных участков с 1 января по 31 декабря 2020 года.

Постановление Администрации г. Ростова-на-Дону № 819 от 18.08.2020.

Освобождение от арендных платежей по договорам аренды земельных участков, находящихся в муниципальной собственности г. Ростова-на-Дону на период с 01 апреля по 31 июля 2020 года.

Арендная плата не уплачивается по договорам аренды земельных участков, находящихся в муниципальной собственности г. Ростова-на-Дону на период с 01 апреля по 01 июля 2020 года.
Обязательно заключение дополнительного соглашения с Арендодателем в течение 30 дней со дня обращения Арендатора.

Арендаторы земельных участков, находящихся в муниципальной собственности города Ростова-на-Дону, – собственники торговых и торгово-развлекательных центров, торговых комплексов освобождаются от уплаты арендных платежей по договорам аренды таких земельных участков с 1 апреля по 1 июля 2020 года.

Постановление Администрации г. Ростова-на-Дону № 819 от 18.08.2020.

Льготные микрозаймы в Ростовском муниципальном фонде поддержки предпринимательства

Цели микрозаймов: пополнение оборотных средств и/или приобретение основных средств.

Требуется залог, поручительство. При недостатке залога возможно поручительство Гарантийного фонда до 70%.

Сумма до 2 млн руб., срок займа до 2х лет, годовая ставка — 4,25%.

При сумме займа свыше 2 до 5 млн руб. срок займа до 3х лет, годовая ставка 6%.

Субъекты МСП, зарегистрированные в городе Ростове-на-Дону и осуществляющие деятельность в сферах:

— социального предпринимательства;

— инноваций, сельского хозяйства;

— образования;

-обрабатывающего производства, производства одежды, мебели, лекарственных препаратов;

— производства и перераспределения электроэнергии, газа и воды, обработка и утилизации мусора;

— экспортеры.

Подробные условия получения микрозайма на официальном сайте www.rmfpp.ru.

В период режима повышенной готовности срок займа до 2х лет, сумма до 2 млн руб., годовая ставка — 4,25%, после снятия режима повышенной готовности срок займа до 3х лет.

Рефинансирование кредитов, полученных в кредитных организациях: сумма до 3х млн руб., срок до 3х лет, годовая ставка — 4,25%.

Субъекты МСП, зарегистрированные в городе Ростове-на-Дону и осуществляющие деятельность в пострадавших отраслях, включенных в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 03.04.20 № 434.

Покупка и продажа обуви: новые требования

Требования к производителям. С 1 июля российские производители обязаны маркировать обувь при постановке ее на свой баланс, при продаже или передаче для дальнейшего распространения.

Требования к импортерам. С 1 июля импортеры обязаны обеспечивать маркировку обуви, ввозимой из-за границы (в том числе из других стран ЕАЭС) для оборота в России. код наносится:
• до пересечения российской границы (для товаров ЕАЭС);
• до помещения под таможенные процедуры выпуска для внутреннего потребления или реимпорта (для других товаров).

Обувь, которая приобретена до 1 июля, можно растаможить и промаркировать до 1 августа. Пока маркировка не нанесена, дальнейшая реализация товара запрещена

Требования к продавцам. С 1 июля продавать можно только маркированную обувь. При этом необходимо оформлять УПД и подписывать их усиленной электронной подписью. В связи с этим сторонам сделки могут потребоваться обновления бухгалтерской программы и изменения в договорах в части документооборота.

Продавец должен передавать в систему «Честный знак» сведения о сделке в течение 3 рабочих дней после отгрузки. Покупатель обязан сообщить данные о приемке в течение 3 рабочих дней (но не позднее дня передачи товара третьему лицу). Предприятия, которые не пользуются коммерческими сервисами электронного документооборота, могут работать с бесплатной версией, встроенной в личный кабинет участника системы «Честный знак».

Возможные штрафы.

За производство с нарушением правил маркировки предусмотрен штраф:

  • для юрлица — от 50 тыс. до 100 тыс. руб.;
  • для директора — от 5 тыс. до 10 тыс. руб

За продажу такой продукции, ее хранение, перевозку или покупку для перепродажи составит:

  • для юрлица — от 50 тыс. до 300 тыс. руб.
  • для директора — от 5 тыс. до 10 тыс. руб.

Немаркированную продукцию конфискуют. Если проверяющие найдут нарушения в отношении товара стоимостью больше 2,25 млн руб., виновным грозит уголовная ответственность!

За нарушения при оформлении кассового чека:
  • для юрлица — от 5 тыс. до 10 тыс. руб;
  • для директора и ИП — от 1,5 тыс. до 3 тыс. руб.

Все о самозанятых

Все что необходимо знать всем, кто собирается стать плательщиком НПД.

Налоговая ставка:

  • Реализация товара или услуги физическому лицу — налог 4%.
  • Реализация товара или услуги юридическому лицу — налог 6%.

Очевидные преимущества регистрации как самозанятого:

  1. Возможность легально осуществлять предпринимательскую деятельность без регистрации ИП.
  2. Простая схема взаимодействия с налоговым органом, вам не потребуется бухгалтер.
  3. Вам не нужна касса, чек формируется в мобильном приложении.
  4. Уплата налогов осуществляется самостоятельно, в т. ч. через приложение «Мой налог», через уполномоченную кредитную организацию или оператора электронной площадки.
  5. Возможность совмещать работу по найму и собственный бизнес.
  6. Предоставляется налоговый вычет на НПД не более 10 000 рублей.
  7. Возраст самозанятого 16+.
  8. Для прекращения предпринимательской деятельности достаточно сообщить о своем решении в налоговый орган через мобильное приложение. Регистрацию прекратят, а начислений больше не будет.
  9. В любое время можно заново зарегистрироваться и платить налог в качестве самозанятого.
    Граждане стран, входящих в состав ЕАЭС могут зарегистрироваться как самозанятые и платить НПД.

Что можно отнести к минусам НПД:

  • Ограничение лимита дохода суммой в 2,4 миллиона рублей.
  • Ограничение по срокам применения налогового режима. Действовать он будет до 2028 года включительно.
  • Запрет на торговлю подакцизными товарами, продукцией, имеющей специальную маркировку.

Без страховых взносов самозанятые граждане не смогут рассчитывать на пенсионные выплаты.

Кому запрещено применять спецрежим НПД.

Физические лица не могут перейти на уплату налога на профессиональный доход, если они:

  • перепродают имущественные права, товары (кроме использовавшихся ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд);
  • продают подакцизные товары или товары, подлежащие обязательной маркировке;
  • занимаются добычей и (или) продажей полезных ископаемых;
  • имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры;
  • ведут посредническую деятельность;
  • оказывают услуги по доставке товаров с приемом платежей в
    пользу других лиц.

Что нужно знать плательщикам налога на профессиональный доход:

— Нет требования заводить отдельный расчетный счет, достаточно завести обычную карту в уполномоченных банках (Сбербанк, Альфа Банк, Киви-Банк, МТС Банк, АК Барс, Модульбанк). Мы советуем использовать карту для предпринимательской деятельности обособленно, не стоит проводить через нее личные платежи и переводы.

— При оказании услуг юридическим лицам требуется заключать письменный договор. В случае сделки с клиентом-физлицом, договор заключается на сумму превышающую 10 000 рублей.

— Платить или не платить страховые взносы — это только ваше решение.

— Льготный налоговый режим будет действовать в течение 10 лет.

Процедура регистрации в мобильном приложении «Мой налог» или на сайте Госуслуг достаточно простая, но если у вас возникли какие-то сложности, или дополнительные вопросы, вы всегда можете обратиться за помощью к специалистам МЦРП «Новый Ростов».

Что нужно знать о блокировке счета?

Как не потерять бизнес по 115-ФЗ*? (*Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

Многие бизнесмены до сих пор считают, что проблематика 115-ФЗ к ним не относится, и зря. Несмотря на то, что закон достаточно специфичный, он может повлиять на остановку бизнес-процессов в любом виде предпринимательской деятельности.

Это связано с тем, что по 115-ФЗ на банки возложили обязанности:
а) следить за налоговой нагрузкой компаний
б) контролировать выплату и средний размер заработной платы компании
в) контролировать добросовестность контрагентов

В результате чего банки стали стремиться минимизировать собственные риски и
вынуждены детально изучать своих клиентов и их операции.

Какие операции рассматриваются как сомнительные:

  • единовременное снятие крупной суммы либо регулярное снятие денежных средств
  • перевод средств, поступивших на расчетный счет в этот же день
  • использование бизнес карты для снятия наличных
  • снятие средств на прочие цели, которые не соответствуют целям ведения бизнеса
  • операции, не имеющие экономического смысла, например: выплата шестизначной зарплаты в фирме с нулевой бухгалтерской отчетностью
  • многочисленные вклады, открываемые на сроки до месяца, которые клиент закрывает, а деньги снимает наличными совершаемые без видимых оснований переводы собственных средств на счета другого банка, где действуют худшие условия (низкие ставки по депозитам, высокие комиссии, и т.д.)


Что нужно делать предпринимателям, для того чтобы избежать блокировки счетов:

  • Минимизировать формальные поводы для оценки операции как сомнительной
  • Своевременно сообщать банку и ИФНС о всех изменениях в компании
  • Не дробить свой бизнес на множество разных фирм и ИП
  • Своевременно предоставлять документы по запросу банка
  • Помнить о том, что решение о блокировке счета принимают живые люди — специалисты банка, поэтому постарайтесь выстроить с ними хорошие взаимоотношения.

Как выбрать оптимальный режим налогообложения онлайн?

Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки

Наглядная презентация работы интерактивного сервиса «Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки», позволяющего самостоятельно оценить риски предпринимательской деятельности.

Презентация налогового калькулятора (pptx, 346 Кб)

Методические материалы

Ежегодно Центр «Новый Ростов» издает обновленные методические материалы по вопросам ведения предпринимательской деятельности, защите прав и законных интересов субъектов малого и среднего предпринимательства.

Услуги МФЦ

Услуги Корпорации по развитию малого и среднего предпринимательства на базе МФЦ для бизнеса
МКУ «МФЦ города Ростова-на-Дону» оказывает услуги Корпорации по развитию малого и среднего предпринимательства.
Основными целями деятельности Корпорации МСП являются:

  • оказание поддержки субъектам МСП и организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов МСП;
  • привлечение денежных средств российских, иностранных и международных организаций в целях поддержки субъектов МСП;
  • организация информационного, маркетингового, финансового и юридического сопровождения инвестиционных проектов, реализуемых субъектами МСП;
  • организация мероприятий, направленных на увеличение доли закупки товаров, работ, услуг заказчиками, определяемыми Правительством РФ, у субъектов МСП в годовом объеме закупки товаров, работ, услуг, а также инновационной и высокотехнологичной продукции;
  • обеспечение информационного взаимодействия с органами государственной власти, органами местного самоуправления, иными органами, организациями в целях оказания поддержки субъектам МСП;
  • подготовка предложений о совершенствовании мер поддержки субъектов МСП, в том числе предложений о совершенствовании нормативно-правового регулирования в этой сфере.

Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям предоставлена возможность
получить следующие услуги:

  • подбор информации об организации участия субъектов малого и среднего
    предпринимательства в закупках товаров, работ, услуг;
  • подбор информации о недвижимом имуществе, включенном в перечни государственного и муниципального имущества;
  • информация о формах и условиях финансовой поддержки малого и среднего
    предпринимательства;
  • информирование о тренингах по программам обучения АО «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства»;
  • информирование об органах государственной власти Российской Федерации, о мерах и условиях поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства;
  • информирование об объемах и номенклатуре закупок конкретных и отдельных заказчиков;
  • регистрация на Портале Бизнес-навигатора МСП.
  • Все услуги предоставляются бесплатно, срок подготовки ответа — от 1 до 3 рабочих дней в зависимости от характера запрашиваемой информации. Предусмотрена возможность получения по электронной почте.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели могут обратиться за предоставлением услуг Федеральной корпорации в специализированный офис МФЦ для бизнеса города Ростова-на-Дону, расположенный по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. Б. Садовая, 83 или в Центры оказания услуг для бизнеса, расположенные по адресам:

  • г. Ростов-на-Дону, пр. Соколова, 62 (Банк «Центр-Инвест»);
  • г. Ростов-на-Дону, ул. М.Горького, 151 (МЦРП «Новый Ростов»);
  • г. Ростов-на-Дону, ул. Седова, 6/3 (АНО РРАПП);

Дополнительную информацию о порядке и сроках оказания услуг можно получить по телефонам «горячей линии» (863) 282-55-55 (доб. 13-16), тел. 89287677928, а также на сайте «Мои Документы».

www.mfcrnd.ru

Предпринимателям города Ростова-на-Дону: как оставаться в Едином реестре субъектов МСП?

МЦРП «Новый Ростов» оказывает услуги и предоставляет рабочие места в коворкинге «Под крышей» предпринимателям г. Ростова-на-Дону, сведения о которых есть в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства.

Соблюдение сроков сдачи налоговой отчетности, начисление и уплата страховых взносов за сотрудников гарантирует вам нахождение в Едином Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства.

Сведения о принадлежности хозяйствующего субъекта к категории субъектов малого и среднего предпринимательства обновляются ежегодно 10 августа соответствующего календарного года на основе тех данных, которые будут в распоряжении Федеральной налоговой службы по состоянию на 1 июля. При этом предусмотрено ежемесячное (10 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло соответствующее изменение) обновление отдельных видов сведений:

  • внесение сведений о вновь созданных юридических лицах, вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателях;
  • исключение сведений о юридических лицах, индивидуальных предпринимателях, прекративших деятельность;
  • актуализация сведений, индивидуализирующих юридического лицо или предпринимателя (наименование или фамилия, имя и (при наличии) отчество, место нахождения или жительства, виды осуществляемой деятельности, выданные лицензии);
  • внесение сведений о производимой продукции, участии в закупках товаров, работ, услуг для нужд органов государственной власти, органов местного самоуправления и отдельных видов юридических лиц.

Реестр формируется автоматически на основании:

  • сведений налоговой отчетности (в том числе по спецрежимам), которую организация (предприниматель) представляли в налоговые органы за предшествующий календарный год;
  • сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

Индивидуальные предприниматели обязаны сдавать следующую отчетность:
До 20 января года, следующего за отчетным — сведения о среднесписочной численности (в случае, если в отчетном периоде ИП использовал наемный труд).

ИП на УСНО:
Не позднее апреля предоставляется Декларация по УСНО и уплата налога (один раз в год, следующий за истекшим налоговым периодом).

ИП на ЕНВД:
Не позднее 20 го числа месяца следующего за кварталом, представляются налоговые декларации и уплата налога по итогам каждого квартала.

ИП на ОСНО:
До числа в течение квартала подается декларация по НДС. Декларация по НДС подается каждый квартал. Учтите, что отчет принимается исключительно в электронной форме до 25 числа. Оплату следует производить ежемесячно до 25 числа в течение квартала, следующего за отчетным периодом, разделив равными долями сумму исчисленного налога.
Не позднее 30 апреля ежегодно нужно сдавать форму 3-НДФЛ. За 2019 год налог должен быть оплачен в срок до 15 июля 2020 года. Авансовые платежи за 2020 год уплачиваются 3 платежами в срок: до 27 апреля 2020 года за 1-й квартал, до 27 июля 2020 года за полугодие, до 26 октября 2020 года за 9 месяцев.

Организации обязаны сдавать следующую отчетность:
Не позднее 20 января текущего года нужно сдать сведения о среднесписочной численности за предыдущий календарный год. Но срок сдачи отчёта о среднесписочной численности новых организаций (юридических лиц, которые только что созданы или реорганизованы) — не позже 20-го числа месяца, следующего за тем, в котором организация была зарегистрирована или реорганизована.

ООО на УСНО:
Не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом предоставляется Декларация по УСНО и происходит уплата налога.
Не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом организации предоставляют бухгалтерскую отчетность.

ООО на ЕНВД:
Не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом организации предоставляют Декларацию по ЕНВД. Уплата налога до 25 числа месяца, идущего за отчетным кварталом.
Бухгалтерская отчетность предоставляется организациями не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

ООО на ОСНО:
До 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталом, организации предоставляют Декларацию по НДС. Оплату следует производить ежемесячно до 25-го числа в течение квартала, следующего за отчетным периодом, разделив равными долями сумму исчисленного налога.
Декларация по налогу на прибыль предоставляется за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев до 28 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталом, за год — до 28 марта следующего года включительно.
Не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, организации предоставляют бухгалтерскую отчетность.

Формы государственной и муниципальной поддержки субъектов малого и среднего бизнеса в 2020 году